萌萌 追問

2017-11-25 16:50

老師我們是廣告公司，請別人為客戶表演，為什么要暫估成本呢？

萌萌 追問

2017-11-25 16:51

親婚慶公司為客戶表演，怎么到成本里了？

王雁鳴老師 解答

2017-11-25 16:55

您好，不是貴公司收到9999元，給對方開發(fā)票了嗎？不好意思也許是我理解錯了，麻煩您再詳細(xì)描述一下那個9999元是怎么回事啊？

萌萌 追問

2017-11-25 17:04

老師我們是一家廣告公司，給客戶完成了一筆業(yè)務(wù)，雙方關(guān)系不錯，客戶開業(yè)想請一家婚慶公司表演，但是婚慶公司不能及時(shí)給予發(fā)票，會計(jì)就錢打給我方對公賬戶9999，銀行賬戶上標(biāo)明：貨款，我方及時(shí)的給客戶開了一張9999的發(fā)票，隨后8月我們給婚慶公司打了10000的演出費(fèi)，銀行賬戶上標(biāo)明：采購款，10月婚慶公司給我們開了10000的發(fā)票，發(fā)票名稱：演出服務(wù)費(fèi)，對于廣告公司來說如何做這筆會計(jì)分錄？（對方就是想早點(diǎn)拿到發(fā)票，走了我們賬戶對公賬戶寫貨款，我們給婚慶公司注明：采購款，開回來發(fā)票：演出服務(wù)費(fèi)，不在我們廣告公司的營業(yè)范圍?。?/p>

王雁鳴老師 解答

2017-11-25 17:11

您好，就是啊，您給客戶開了9999元的發(fā)票，不是需要成本啊。1萬元的發(fā)票，作為9999元的成本處理就行。

萌萌 追問

2017-11-25 17:19

我就想不通怎么跑到成本里面了？暫估成本是什么？我們以前都是買回來了加工材料才算進(jìn)成本里

王雁鳴老師 解答

2017-11-25 17:26

您好，那您看看，您收的9999元，給客戶開了發(fā)票，是不是需要記入收入啊，如果不暫估成本，這個9999元不是沒有成本了。不過反過來說，您不做成本也行，這筆收入沒有成本就沒有吧，那就把上面我說的暫估成本的分錄去掉吧。開回來的1萬元的演出費(fèi)發(fā)票，回來以后，借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)，或者應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)等科目，貸：預(yù)付賬款。

萌萌 追問

2017-11-25 17:36

老師抱歉我說錯了，這筆是網(wǎng)絡(luò)公司的，給客戶開的是服務(wù)費(fèi)的發(fā)票確實(shí)不需要什么成本，所以你一提暫估成本我就暈了