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送心意

郭老師

職稱(chēng)初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-03 10:32

你好,這個(gè)是之前的收入少做了嗎?

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 10:33

是的,好像是匯算清繳要補(bǔ)稅

郭老師 解答

2023-04-03 10:35

你好,那你第三個(gè)毛利這個(gè)怎么。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 10:37

主管讓我把調(diào)整分錄都做出來(lái)
就是不知道咋寫(xiě)?
科目應(yīng)該是?

郭老師 解答

2023-04-03 10:39

你好,那你不應(yīng)該掛了一個(gè)往來(lái)嗎?之前做了預(yù)收賬款的嗎?如果是的話,借預(yù)收賬款貸以前年度損益,調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。

郭老師 解答

2023-04-03 10:39

借應(yīng)收賬款或者是預(yù)收賬款,
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 10:43

那收入和成本、還有調(diào)賬產(chǎn)生的毛利,這筆賬怎么記?

郭老師 解答

2023-04-03 10:46

你好,收入減去成本,這個(gè)在毛利里面里面。

郭老師 解答

2023-04-03 10:46

就是你賬上的毛利,這個(gè)沒(méi)有單獨(dú)的科目。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 11:18

調(diào)整分錄
2013年(少記收入調(diào)增):
1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  18,479,947.58
貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  26,079,949.03
        本年利潤(rùn) 7,600,001.45

1-2、借:本年利潤(rùn) 7,600,001.45
       貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45

1-3、借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用  7,600,001.45*25%
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅  7,600,001.45*25% 

1-4、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  7,600,001.45*25%
       貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用  7,600,001.45*25%

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 11:19

老師,這一筆您看下 這筆分錄對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-04-03 11:19

不要通過(guò)本年利潤(rùn)。

郭老師 解答

2023-04-03 11:19

第一個(gè)需要修改一下的以前年度損益調(diào)整,它是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 11:49

調(diào)整分錄
2013年(少記收入調(diào)增):
1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  18,479,947.58
貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  26,079,949.03
            利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45

1-2、借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用  1,900,000.36(7,600,001.45*25%)
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅  1,900,000.36(7,600,001.45*25%)

1-3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  1,900,000.36
       貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用  1,900,000.36

老師這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

你好,你做完了第一個(gè)以前年都損益調(diào)整,還有余額,需要把這個(gè)以前年度損益調(diào)整,再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

二個(gè)如果你需要補(bǔ)稅的話,才可以這么做,不需要補(bǔ)稅的不用管了。

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

第三個(gè)這個(gè)分錄不用做。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 12:00

所得稅率都是25%吧?

郭老師 解答

2023-04-03 12:03

你好,如果是去年的利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的,稅率2.5%,利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的,稅率5%,超過(guò)300萬(wàn)的才是25%。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 14:38

意思是分錄3所得稅的費(fèi)用先不用轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)?在實(shí)繳后,比如今年,在影響本年利潤(rùn)?
分錄1能不能直接把(收入-成本)的差額,就是當(dāng)年收入少記的部分,直接結(jié)轉(zhuǎn)?就是:
借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

郭老師 解答

2023-04-03 14:44

可以的,可以這么做的。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 14:48

老師,1分錄能不能按紅色部分記?
1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  26,079,949.03
貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  18,479,947.58
          利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45

借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  7,600,001.45
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45

郭老師 解答

2023-04-03 14:49

你好,第一這這個(gè)分錄做了之后,然后你再做第二個(gè),這兩個(gè)已經(jīng)重了。要做第一個(gè)就不要做第二個(gè)。

英勇的面包 追問(wèn)

2023-04-03 14:53

就是這2種做法都對(duì),可以選其一,是吧?

郭老師 解答

2023-04-03 14:53

對(duì)的,是的,是這么做的。

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