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英勇的面包
于2023-04-03 10:31 發(fā)布 ??457次瀏覽
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-04-03 10:32
你好,這個(gè)是之前的收入少做了嗎?
英勇的面包 追問(wèn)
2023-04-03 10:33
是的,好像是匯算清繳要補(bǔ)稅
郭老師 解答
2023-04-03 10:35
你好,那你第三個(gè)毛利這個(gè)怎么。
2023-04-03 10:37
主管讓我把調(diào)整分錄都做出來(lái)就是不知道咋寫(xiě)?科目應(yīng)該是?
2023-04-03 10:39
你好,那你不應(yīng)該掛了一個(gè)往來(lái)嗎?之前做了預(yù)收賬款的嗎?如果是的話,借預(yù)收賬款貸以前年度損益,調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
借應(yīng)收賬款或者是預(yù)收賬款,貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
2023-04-03 10:43
那收入和成本、還有調(diào)賬產(chǎn)生的毛利,這筆賬怎么記?
2023-04-03 10:46
你好,收入減去成本,這個(gè)在毛利里面里面。
就是你賬上的毛利,這個(gè)沒(méi)有單獨(dú)的科目。
2023-04-03 11:18
調(diào)整分錄2013年(少記收入調(diào)增):1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 18,479,947.58貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26,079,949.03 本年利潤(rùn) 7,600,001.451-2、借:本年利潤(rùn) 7,600,001.45 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.451-3、借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 7,600,001.45*25% 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅 7,600,001.45*25% 1-4、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45*25% 貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 7,600,001.45*25%
2023-04-03 11:19
老師,這一筆您看下 這筆分錄對(duì)嗎
不要通過(guò)本年利潤(rùn)。
第一個(gè)需要修改一下的以前年度損益調(diào)整,它是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去。
2023-04-03 11:49
調(diào)整分錄2013年(少記收入調(diào)增):1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 18,479,947.58貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26,079,949.03 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.451-2、借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 1,900,000.36(7,600,001.45*25%) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅 1,900,000.36(7,600,001.45*25%)1-3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1,900,000.36 貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 1,900,000.36老師這樣對(duì)嗎
2023-04-03 11:50
你好,你做完了第一個(gè)以前年都損益調(diào)整,還有余額,需要把這個(gè)以前年度損益調(diào)整,再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
二個(gè)如果你需要補(bǔ)稅的話,才可以這么做,不需要補(bǔ)稅的不用管了。
第三個(gè)這個(gè)分錄不用做。
2023-04-03 12:00
所得稅率都是25%吧?
2023-04-03 12:03
你好,如果是去年的利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的,稅率2.5%,利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的,稅率5%,超過(guò)300萬(wàn)的才是25%。
2023-04-03 14:38
意思是分錄3所得稅的費(fèi)用先不用轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)?在實(shí)繳后,比如今年,在影響本年利潤(rùn)?分錄1能不能直接把(收入-成本)的差額,就是當(dāng)年收入少記的部分,直接結(jié)轉(zhuǎn)?就是:借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023-04-03 14:44
可以的,可以這么做的。
2023-04-03 14:48
老師,1分錄能不能按紅色部分記?1-1、借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26,079,949.03貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 18,479,947.58 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7,600,001.45貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7,600,001.45
2023-04-03 14:49
你好,第一這這個(gè)分錄做了之后,然后你再做第二個(gè),這兩個(gè)已經(jīng)重了。要做第一個(gè)就不要做第二個(gè)。
2023-04-03 14:53
就是這2種做法都對(duì),可以選其一,是吧?
對(duì)的,是的,是這么做的。
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郭老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
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2023-04-03 14:53
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