楊小姐 追問

2017-12-03 18:39

就是他是excel表來的，做憑證他其他都變動(dòng)的，可我查看了他與之前的一樣，不知道這個(gè)是不是要手動(dòng)，可是他表格受保護(hù)了

楊小姐 追問

2017-12-03 18:44

是的，我看了他那個(gè)數(shù)還是上個(gè)月的數(shù)

方亮老師 解答

2017-12-03 17:56

本年利潤科目的期末余額您填入未分配利潤項(xiàng)目里面了嗎？

方亮老師 解答

2017-12-03 18:35

您說的自動(dòng)改是什么意思？

方亮老師 解答

2017-12-03 18:43

您的意思資產(chǎn)負(fù)債表是execl自動(dòng)編制的，但是不知道本年利潤填沒填入未分配利潤項(xiàng)目里面對嗎？

方亮老師 解答

2017-12-03 20:13

用excel編制資產(chǎn)負(fù)債表不是正規(guī)的做法，或者用財(cái)務(wù)軟件或者手工編制，您手工編制資產(chǎn)負(fù)債表檢查一下即可： 
 
（1）貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 
（2）應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額 
（3）預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（4）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（5）預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額 
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”總賬余額 
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（8）無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（9）長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” 
（11）長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費(fèi)用” 
（12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額