老師你好，小規(guī)模納稅人開的收入發(fā)票 4472.26 稅 44.72 ，含稅總 4516.98 。但是這個稅額沒繳納，因為小規(guī)模納稅人免征，會計分錄怎么做，

郭老師

職稱：初級會計師

2023-04-08 18:46

借應交稅費應交增值稅44.72，
dai營業(yè)外收入政府補助44.72

艾山江追問

2023-04-08 18:49

這個稅的分錄可以不用嗎直接用
借：應收賬款 4516.98
貸：主營業(yè)務收入 4516.98

郭老師解答

2023-04-08 18:50

可以的，你申報增值稅的時候，銷售額填寫的是4472.26，你這樣做的話，你的增值稅銷售額填寫的是4516.98，有差異的，有差異，稅務局會要求你們調(diào)整的。

郭老師解答

2023-04-08 18:50

不可以的，剛才打錯了。

艾山江追問

2023-04-08 18:51

那就稅的分錄必須要做是嗎

郭老師解答

2023-04-08 18:56

對的，是的，是這么理解是這么做的

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