愛是你我 追問

2017-12-04 11:06

不是管理費(fèi)用是采購原材料的，還有進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2017-12-04 11:06

借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  預(yù)付賬款 230 貸；銀行存款

愛是你我 追問

2017-12-04 11:11

5300是上個月預(yù)付的

鄒老師 解答

2017-12-04 11:11

你好，那貸方計(jì)入預(yù)付賬款就是了

愛是你我 追問

2017-12-04 11:23

還有230記哪

鄒老師 解答

2017-12-04 11:24

你好，掛賬預(yù)付賬款借方 
預(yù)付 5300  借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
取得發(fā)票  借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；預(yù)付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 11:30

取得發(fā)票 借；原材料 1794.87應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）305.13 貸；預(yù)付賬款5300,還有230怎么記

鄒老師 解答

2017-12-04 11:31

你好，沖銷預(yù)付貸方是5070 
所以還有 借方預(yù)付賬款余額 230

愛是你我 追問

2017-12-04 11:44

老師，能給個完整的分錄嗎

鄒老師 解答

2017-12-04 11:45

預(yù)付 5300 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
取得發(fā)票 借；原材料 1794.87應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）305.13 貸；預(yù)付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 14:13

老師，這借方累計(jì)才5070,貸方是5300，所以問還有230,記哪里

鄒老師 解答

2017-12-04 14:17

你好，體現(xiàn)在預(yù)付賬款的借方期末余額     
不需要針對這個余額再做分錄的 
 預(yù)付 5300 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
取得發(fā)票 借；原材料 1794.87應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）305.13 貸；預(yù)付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 14:34

借方是5070,貸方是5300,分錄不平衡，老師，你沒明白我意思

鄒老師 解答

2017-12-04 14:37

你好，就是因?yàn)榻痤~不一致，所以才有預(yù)付賬款借方余額，不是所有科目余額為0了這個賬務(wù)才是正確的