1、如果本月發(fā)票為9萬以下，則免交增值稅，其賬務處理如下：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費—未交增值稅 2、結轉9萬以下免稅稅金時，會計分錄如下：借：應交稅費—未交增值稅貸：營業(yè)外收入—減免稅款把減免的稅款計入營業(yè)外即可，對于小規(guī)模納稅人而言，最常見就是增值稅減免，比如：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅—未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅—未交增值稅貸：營業(yè)外收入這個是對的嗎老師分錄

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-04-11 15:24

您好，小規(guī)模納稅人只有應交稅費應交增值稅

優(yōu)雅的柚子追問

2023-04-11 15:43

謝謝老師，應交稅費-應交增值稅—未交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅—未交增值稅

貸：營業(yè)外收入小規(guī)模的意思只用這個就行是嗎

小林老師解答

2023-04-11 15:44

小規(guī)模納稅人沒這個科目

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