???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 10:11

為什么呀，我看有的說要改之前年度的然后今年年初的也要改，混亂了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:14

分錄是 
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整   
調整減少資產負債表的貨幣資金，期末未分配，利潤 
不需要調整利潤表數(shù)據(jù)

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 10:16

那就是要調整資產負債表的數(shù)據(jù)嗎，而且我們公司不用交企業(yè)所得稅，那利潤分配就一直掛著嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:17

你補的是增值稅，補繳增值稅不影缺握響損益前扮枝，借：應交稅費——未交增值稅 
增值稅是價外稅，不應該會影響到成本費用，也就不會做以前年度損益調整，所慧敏以不會影響。

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:17

我以為是你補的是企業(yè)所得稅，看錯了，補增值稅不需要通過以前年度損益的

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 10:21

1、計提

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借：應交稅費--增值稅檢查調整

貸：應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結轉損益調整

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 10:22

這個是昨天問的老師說的，要用的以前年度損益調整

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:24

補交去年增值稅，如果是一般納稅人，賬務處理是， 
 
借：應交稅費—未交增值稅 ， 
 
貸：銀行存款。 
 
補交去年增值稅， 
 
如果是小規(guī)模納稅人，賬務處理是， 
 
借：應交稅費—應交增值稅， 
 
貸：銀行存款。 
 
增值稅通過應交稅費科目核算，不需要通過損益科目核算的。

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:25

增值稅是價外稅，不影響損益的

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 10:58

其他老師都說要用，糊涂了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 11:06

只有稅金及附加，企業(yè)所得稅才要，這些是損益類的，增值稅又不是損益類的，是價外稅呀

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 12:14

好的謝謝了了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 12:14

不客氣，很高興幫你

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 14:23

老師，補繳增值稅的時候還會補繳附加稅的，這個應該是屬于稅金及附加的吧

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 14:55

是的，這個是稅金及附加，需要通過以前年度損益調整

???? 焦糖瑪奇朵 追問

2023-04-13 15:33

那今年的報表需要調整嗎，還有企業(yè)不交企業(yè)所得稅的話以前年度損益調整轉到未分配利潤后一直掛著賬嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 15:34

以前年度損益調整直接轉到未分配利潤了呀，如果沒交，應付賬款一直掛在這里，今年的報表不用更改了