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送心意

銀銀老師

職稱： 中級會計(jì)師

2023-04-14 15:53

同學(xué)你好，開票金額10萬，稅額應(yīng)該是100000/（1+1%）*1%
借：主營業(yè)務(wù)收入 99009.9
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  990.1
貸：應(yīng)收賬款  100000

77 追問

2023-04-14 15:58

我是去年免征開的隨意沒有增值稅

銀銀老師 解答

2023-04-14 16:02

紅字發(fā)票有可能會發(fā)生溢出稅負(fù)情況，即應(yīng)交增值稅大于稅額。在期末結(jié)賬時轉(zhuǎn)入利潤科目中。像你公司現(xiàn)在這個就是溢出稅負(fù)了，按照這樣處理就可以了

77 追問

2023-04-14 16:04

我增值稅是按1000扣減了賬務(wù)做990.1會不會有問題呀

銀銀老師 解答

2023-04-14 16:05

你不能按照1000扣減啊，只能按照990.1扣減

77 追問

2023-04-14 16:07

我去年申報(bào)主營收入是10萬今年稅局紅沖也是10萬，現(xiàn)在賬上做99009.9，這個990.1的收入差異怎么處理呢

銀銀老師 解答

2023-04-14 16:14

你去年開票免稅10萬，今年紅沖101000嗎，稅差不管怎樣期末結(jié)賬時轉(zhuǎn)入利潤

77 追問

2023-04-14 16:15

今年紅沖了10萬

銀銀老師 解答

2023-04-14 16:19

紅沖了10萬你開的紅字發(fā)票稅額顯示不應(yīng)該是990.1嗎，這個差異期末轉(zhuǎn)入利潤就行了

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相關(guān)問題討論
您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧？
2019-09-12 11:08:28
你好，看這個，這樣轉(zhuǎn)，沒有金額的子目就不用： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18
借 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 簡易征收 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 你好，你們是收到專票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出了嗎？
2019-03-29 17:22:04
你好，是的
2016-12-25 13:58:52
你好，如果是小規(guī)模不用做結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05
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