匯算清繳的職工薪酬那張表上的賬載金額和實際發(fā)生額是一樣的數(shù)字吧?都是填實發(fā)工資還是計提工資啊
優(yōu)雅的柚子
于2023-04-16 14:03 發(fā)布 ??780次瀏覽
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文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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你好,幾時發(fā)的次年5.31號之前發(fā)都可以稅前扣除,填寫稅收金額,賬載金額是賬上計提,應(yīng)付職工薪酬 貸方累計數(shù),實際發(fā)生額是借方應(yīng)付職工薪酬累計發(fā)生額,稅收金額,填寫是賬載金額-次年5.31號都沒有發(fā)出部分
國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告
二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
2021-04-25 09:34:59

用以前年度損益調(diào)整科目補提
18年匯算清繳要
稅收金額要加上這一筆
2019-05-21 17:11:16

您好,多計提的不能稅前扣除,應(yīng)納稅所得額調(diào)增3000,不知道有沒有計提什么福利費,工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費都要進行調(diào)整。
簡單的做法就是把多提的沖掉。
2017-01-13 21:11:26

你還支付的話可以不調(diào)整,如果不支付就要調(diào)
2020-05-08 17:20:14

這個的話 只要在18年匯算清繳17年所得稅之前發(fā)放的 就是可以扣除的 否則的話 不能扣除 只能算作18年的成本
2019-11-21 16:13:59
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