我是小規(guī)模物流行業(yè) 月收入3萬以下 做計提增值稅,當(dāng)月做減免稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 對嗎 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅額 貸營業(yè)外收入
半兮?
于2017-12-07 14:24 發(fā)布 ??983次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-12-07 14:25
你好,是的
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入
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你好!小規(guī)模按第一個就可以了。
2020-10-28 11:13:47

你好,增值稅減免了轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,附加稅減免了不需要計提
計入營業(yè)外收入需要并入利潤總額申報企業(yè)所得稅的
2018-04-12 17:13:04

你好,減免附加稅直接就不用計提了
2017-09-13 09:35:29

您好
減免的增值稅需要做這筆分錄
2019-04-14 12:52:07

小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會計核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
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