何萍香老師 解答

2023-04-20 20:11

第一種方案：
逐個核對每個會計科目余額，看所在資產(chǎn)負債表上位置是否正確，資產(chǎn)負債表兩邊相差如果和損益表有關(guān)系，請核對“本年利潤" 科目余額，你期末結(jié)轉(zhuǎn)收入和損益是否正確！原因有四：數(shù)字添錯，公式有錯，還有之前的賬就有問題，期初有問題一般這種情況只有兩種錯誤:第一種就是你的報表公式不對,檢查一下報表公式和科目代碼.
第二種方案：
就是你的帳上本身就不平
解決方法:首先需要先對一下帳,如果帳上沒問題的話,可以調(diào)出明細帳和報表科目想對照,這樣就能發(fā)現(xiàn)是哪個科 目取的數(shù)不正確了
1、期初不平。
2、當期試算不平。
3、漏填誤填。
4、方向填反資產(chǎn)負債表不平，只能是做憑證的人、登帳的人、做帳的人的問題，不存在其他客觀原因，因為會計是“有借必有貸，借貸必相等”的，不應(yīng)該出現(xiàn)不平的情況。
資產(chǎn)負債表中的數(shù)據(jù)是從總帳中提取的，資產(chǎn)負債表不平，說明總帳不平，首先進行總帳平賬，然后總帳分賬平賬，若不平，通過分錄記帳憑證進行查找，找出不平的原因，直至調(diào)平，這樣再取數(shù)，報表就應(yīng)該平衡了。主要是記賬憑證要做好，每張憑證都是借貸平衡，然后記帳，通過匯總做出來的資產(chǎn)負債表就會平。