豆丁10207169 追問

2023-04-23 16:58

是的。但是是要具體到各個地方（也就是項目部）的財務制度。。例如跟工程結算。資料管理。稅務處理等這些有關的制度

meizi老師 解答

2023-04-23 17:01

你好；   
建筑公司及項目部財務管理制度
方案
第一章 總則
第一條：為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
第二條：公司主要業(yè)務為工程投標業(yè)務及工程建設業(yè)務，因此，公司財務部門所對應的主要職責如下：
1、投標保證金的管理：包括投標保證金的準確匯出、及時退付、 準確登記等。
2、工程款撥付的管理： 包括按照《公司工程款撥付流程》之規(guī)定準確、及時撥付工程款等。
3、公司業(yè)務收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標費用收入，工程管理費用收入，押證費收入，分公司承包費收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業(yè)務費用支出，并及時支付各類證件掛靠費用等。
4、財務內部管理：包括現金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。 第三條：財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財務部門對財 務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》等法律法規(guī)，堅決按有關財務制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務制度所規(guī)定的各項流程和辦法進行有關業(yè)務活動，并嚴守公司秘密。
第二章 投標保證金管理制度
第四條：投標保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶
（根據招標文件規(guī)定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標方賬戶。 第五條：公司之投標保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會計人員復合，確保匯出投標保證金準確無誤。
第六條：公司收到招投標中心退回的投標保證金之后，應先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標費及轉賬手續(xù)費后退回至投標保證金所有人。 第七條：退回投標保證金時，出納人員應在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。
第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標時間、開標費金額等，財務人員必須詳細登記于《保證金收付明細表》（見附件一）中，并定期送報。
第三章 工程款撥付管理制度
第九條：公司在投標活動中，若中得標的工程，公司各部門之職責為： 1、 經營部職責：經營部相關人員將中標工程情況、證件質押情況向工程部門、財務部門以及檔案部門進行告知、備案；
2、 工程部職責：工程部門應與實際承包人簽訂工程安全施工相關合同，并負責督促中標工程按照各項規(guī)章制度進行安全生產，出現安全事故或迎接上級檢查時，主動配合處理、跟進；
3、 財務部職責：財務部門應與實際承包人簽訂工程財務合同，并負責監(jiān)督中標工程財務狀況，按照既定流程撥付工程款項、收取相關費用、監(jiān)督工程實際承包人稅務繳納情況；
4、 檔案部職責：檔案部門在中標之后，負責向工程實際承包人索要中標通知書、施工合同之原件，登記被質押證件的情況，工期結束后及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原
件。
第十條：當收到甲方所支付的中標工程工程款時，具體撥付應按以下流程執(zhí)行：
1、 出納人員確認工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人填寫相應項目；
2、 財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人根據各自部門對工程的監(jiān)管情況，如實填制《工程款撥付審批表》相關項目； 3、 各部門填制完畢后，出納人員根據所到工程款，減去相關應收、應暫扣、應處罰的金額，計算確定該次應撥付之工程款金額，并撥付給工程實際承包人；
4、 款項撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復印一式四份，分別交與財務部門、檔案部門、經營部門、工程部門。 第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當暫扣事項消除時，應執(zhí)行以下退回流程：
1、 暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。
2、 當工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無后續(xù)問題時，暫扣事項消除，則應向工程實際承包人退回相應暫扣金額；
3、 暫扣事項消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。 4、 出納人員執(zhí)行相關退回暫扣款項事宜。
第四章 公司業(yè)務收入及報銷支出管理制度
第十二條：開標費用收入管理方案
1、 若公司所參與投標工程未能中標，招投標中心將退回我公司所匯出的投標保證金，當收到該筆退回之投標保證金時，出納人員應在扣除相應開標費用及手續(xù)費之后，再將該筆投標保證金退回至實際持有人。
2、 出納人員應開具該筆開標費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。
3、 出納人員應填制《保證金收付明細表》中有關開標費用的項目，并與經營部相關人員核對，核對無誤后，經營部相關人員應在《保證金收付明細表》中簽字。
第十三條：工程管理費用、押證費用管理方案
1、 若公司所參與投標工程中標，財務部門應與工程實際承包人簽訂財務合同，財務合同中應明確規(guī)定該工程所收管理費比率及押證費金額。 2、 收到該工程首筆工程款時，財務人員應收取合同所規(guī)定的管理費用及押證費用。
3、 押證費用收取自工程中標押證日開始至工期結束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。 4、 注冊建造師證總押證費用的25%應支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。
5、 收取工程管理費用和押證費用時，出納人員應開具該筆費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。 第十四條：分公司承包費用管理方案
1、 公司可在異地設立分公司辦事處，辦事處設立時，財務部門應根據承包合同，向分公司承包人收取承包費用。
財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范


一、 票據
票據的報銷要求：
1） 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、 憑證
1、 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、 憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、 憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、 憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、 帳簿
1、 由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
四、 報表
1、 報表分為對外報表和對內報表。
2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。

豆丁10207169 追問

2023-04-23 17:09

我們是建筑勞務公司。需要完善財務制度。。其中一個財務制度是跟工程項目有關的

meizi老師 解答

2023-04-23 17:12

你好 ；    參考上面的模板哈 ；       你可以自己結合實際來 寫的