1304951695 追問

2023-04-24 10:01

是的老師，那為什么圖片上再填視同銷售的納稅調(diào)整表呢

玲老師 解答

2023-04-24 10:02

他的意思就是說，按照購入的價(jià)格，然后發(fā)放給員工了。這個(gè)按視同銷售，他是說的這種意思。要是正常，不就是說按照銷售的價(jià)格嗎？他說的是這個(gè)意思。

1304951695 追問

2023-04-24 10:08

不好意思 老師，還是不是很明白，能在解釋一下嗎

玲老師 解答

2023-04-24 10:14

就是計(jì)算增值稅時(shí)，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。然后就是按照買價(jià)發(fā)給員工了，所以后面會視同銷售。

1304951695 追問

2023-04-24 10:19

老師您好，外購商品用于職工福利不是不做視同銷售要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？怎么這個(gè)案例是特殊情況嗎

1304951695 追問

2023-04-24 10:23

外購的商品用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)時(shí)，如果是按照購入價(jià)格，則視同銷售，如果是按銷售價(jià)格，則進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

玲老師 解答

2023-04-24 10:30

。外購的商品用于福利是進(jìn)項(xiàng)稅額，不能抵扣，是這樣情況。
這是不屬于自從銷售那個(gè)八個(gè)范圍的。

玲老師 解答

2023-04-24 10:32

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：單位或個(gè)體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物：
?（1）將貨物交付他人代銷；
?（2）銷售代銷貨物；
?（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；
?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者；
?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；
?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

1304951695 追問

2023-04-24 10:36

對啊對啊對啊，那為啥這里他又視同銷售了呢，我糊涂了老師

玲老師 解答

2023-04-24 10:40

他這個(gè)你可以這樣理解，他是屬于。屬于所得稅的視同銷售。所以就是匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整的。