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大華股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大華公司）2014年2月2日銷(xiāo)售其生產(chǎn)的設(shè)備一臺(tái)給其擁有80%股份的被投資企業(yè)華達(dá)公司。大華公司銷(xiāo)售該產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本為84萬(wàn)元，銷(xiāo)售價(jià)款為120萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利率為30%。華達(dá)公司支付價(jià)款總額為140.4萬(wàn)元（含增值稅），另支付運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元、發(fā)生安裝調(diào)試費(fèi)用4萬(wàn)元，于2014年6月10日竣工驗(yàn)收交付使用。華達(dá)公司采用年限平均法計(jì)提折舊，該設(shè)備用于行政管理（假定增值稅可以抵扣），使用年限為3年，預(yù)計(jì)凈殘值為原價(jià)的0。所得稅均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%。 要求： （1）假定該設(shè)備在使用期滿(mǎn)時(shí)進(jìn)行清理，編制大華公司2014年度、2015年度、2016年度、2017年度編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、使用該設(shè)備的抵消分錄。 （2）假定該設(shè)備于2016年6月20日提前進(jìn)行清理，在清理中發(fā)生清理費(fèi)用5萬(wàn)元。設(shè)備變價(jià)收入65萬(wàn)元（為簡(jiǎn)化核算，有關(guān)稅費(fèi)略）
勤奮的山水
于2023-04-24 21:03 發(fā)布 ??410次瀏覽
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樂(lè)悠劉老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-04-24 21:14
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精選問(wèn)題
老師您好，我們公司聘請(qǐng)個(gè)人提供了咨詢(xún)服務(wù)，給我們 問(wèn)
需要代扣代繳個(gè)稅。14000 元的話(huà)，應(yīng)納稅額為 2240 元（計(jì)算方式：14000×(1-20%)×20%）。 答
2023年及2024年的銀行流水未做賬，現(xiàn)在做2025年可 問(wèn)
您好，可以的，這個(gè)不影響的 答
老師請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加嗎？報(bào)表 問(wèn)
當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。 答
想問(wèn)下老師，之前年份因?yàn)槌杀静粔?，暫估過(guò)原材料，當(dāng) 問(wèn)
你好，沖銷(xiāo)之前的分錄，可以是之前相同分錄，金額負(fù)數(shù)。也可以是相反分錄，金額正數(shù)。 紅沖之前的分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料 取得的發(fā)票，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款? 等科目?? 答
體育協(xié)會(huì)舉辦游泳比賽，獲獎(jiǎng)著按偶然所得繳納個(gè)人 問(wèn)
您好， 這個(gè)沒(méi)有限制，都需要申報(bào) 答
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樂(lè)悠劉老師 解答
2023-04-24 21:15
樂(lè)悠劉老師 解答
2023-04-24 21:17