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送心意

星河老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2023-04-25 10:25

同學(xué)

出口退稅的會計分錄
1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等，
2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：
借：主營業(yè)務(wù)成本等，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，
3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
5、收到出口退稅款時：
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款。

鄧美艷 追問

2023-04-25 10:38

大陸公司香港公司款，是不是會直接扣掉手續(xù)費(fèi)的

星河老師 解答

2023-04-25 10:46

同學(xué)
你好 這個收的是人名幣還是外幣？ 會口手續(xù)費(fèi)的。

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相關(guān)問題討論
您好 您可以打開下面鏈接 選擇適用的課程學(xué)習(xí) http://nz1l.cn/search.php?word=出口退稅
2020-07-21 12:26:13
您好 您可以打開下面鏈接進(jìn)行學(xué)習(xí) http://nz1l.cn/course/course_10291.html http://nz1l.cn/search.php?word=出口退稅
2020-03-19 12:58:09
您好，會計學(xué)堂上有進(jìn)出口課程的，可以先進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2019-11-06 08:59:52
你好，各地規(guī)定有出入，最好問你的稅務(wù)專管員的
2019-08-21 16:55:26
你好 出口退稅，不一定要海外客戶。海關(guān)保稅區(qū)，也享受該政策！
2019-07-25 19:23:33
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