小哲 追問(wèn)

2017-12-09 15:36

老師，稅務(wù)局要求我們15年的一份發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)買(mǎi)的是柴油，現(xiàn)在分錄怎么做

鄒老師 解答

2017-12-09 15:37

借：以前年度損益調(diào)整等科目  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

小哲 追問(wèn)

2017-12-09 16:10

@鄒老師:老師是不還應(yīng)該做一步借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。           貸以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2017-12-09 16:11

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整科目最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的