歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:01

是的，要寫分錄

bamboo老師 解答

2023-04-27 11:04

1.2日從東方工廠采購(gòu) A 材料200千克，價(jià)款10000元，運(yùn)雜費(fèi)450元，末取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率13%，材料已到達(dá)本企業(yè)，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行存款支付。
借：原材料-A材料 10000+450=10450
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 10000*0.13=1300
貸：銀行存款 10000+450+1300=11750
7.22日向紅光工廠購(gòu)入 C 材料5000千克，單價(jià)40元； D 材料3000千克，單價(jià)50元。增值稅45500元，以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)800元，末取得增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)未付（運(yùn)雜費(fèi)按重量分配）。
C材料分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)800*5000/(5000+3000)=500
D材料分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)800*3000/(5000+3000)=300

借：原材料-C材料  5000*40+500=200500
借：原材料-D材料  3000*50+300=150300
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 45500
貸：應(yīng)付賬款 200500+150300+45500=396300

歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:08

未取得增值稅發(fā)票，再寫分錄的時(shí)候增值稅還可以寫進(jìn)去嗎？

歡呼的小兔子 追問

2023-04-27 11:09

2.7日向光纖工廠采購(gòu)A材料200千克，單價(jià)52元，材料增值稅稅率13%，運(yùn)輸費(fèi)500元（運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%，增值稅為45元)，企業(yè)開出3個(gè)月期限的商業(yè)承兌匯票一張，材料尚未到達(dá)。

3.12日向光纖工廠采購(gòu)的A材料到達(dá)企業(yè)，按實(shí)際成本驗(yàn)收入庫(kù)。

4.14日企業(yè)以銀行存款向華光工廠預(yù)付購(gòu)買B材料款100 000元。

5.20日企業(yè)收到華光工廠發(fā)運(yùn)來的B材料，并驗(yàn)收入庫(kù)。該批材料2500千克，單價(jià)34元，增值稅11050元，運(yùn)雜費(fèi)320元，末取得增值稅專用發(fā)票。

bamboo老師 解答

2023-04-27 11:49

未取得增值稅發(fā)票，再寫分錄的時(shí)候增值稅還可以寫進(jìn)去
不明白什么意思
是一直沒有取得還是暫時(shí)沒有取得