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于2023-04-26 21:58 發(fā)布 ??12568次瀏覽
樂悠劉老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,稅務師
2023-04-26 22:19
第一步:總公司應將分公司的收入成本匯總計算,填報在種公司《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》相應欄次。第二步:根據(jù)稅法要求,分公司的分攤比例要按照上年度各分公司的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算。第三步:總公司在預繳申報時,除需要報送《預繳申報表主表》和《分配表》外,還要報送:總公司本季度財務報表和分公司財務報表。第四步:總公司預繳申報后,要取得加蓋主管稅務機關受理專用章的《分配表》,將復印件分別交分公司。分公司的操作為,1、分公司根據(jù)甲公司分配的所得稅額,填報《預繳申報表主表》,向各自主管稅務機關做預繳申報,注意:分公司只需要填寫第30行、第32行、第33行三行。2、分公司將取得的加蓋甲公司主管稅務機關受理專用章的《分配表》復印件,隨同分公司的《預繳申報表主表》向主管稅務機關報送。
樂悠劉老師 解答
2023-04-27 09:32
同學,你好,幫老師點個五星好評哦,謝謝
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重慶總公司所得稅率15%,湖北分公司的所得稅率是不是也是和總公司一樣
答: 你好? 是的 和總公司稅率一樣的?
請教老師,這個題里面,電子公司所得稅稅率是15%,母公司所得稅稅率是25%,如果兩個稅率顛倒過來,是不是就沒有利率限制和債資比限制了呢?謝謝老師
答: 學員你好,題目不完整,能發(fā)具體的題目嗎
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
你好老師,子公司所得稅是2.5%,母公司是25%,母公司取得子公司的分紅,還需要補稅差嗎?
答: 您好,這個是需要的,因為取得分紅后,是母公司交稅的
老師分公司所得稅,稅率是按25%交的。沒有優(yōu)惠?
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老師,想請問一下私車公用,個人不開發(fā)票,公司所得稅稅前不扣除。個人也不報個人租賃收入可以嗎? 我知道有風險 但是有老師說可以做 具體怎么做可以規(guī)避呢
樂悠劉老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,稅務師
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樂悠劉老師 解答
2023-04-27 09:32