小脾氣 追問

2023-05-05 15:16

老師，第四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是按照老報表填寫的，匯算清繳是按照審計審定后的報表填寫的，兩個報表的資產(chǎn)總額不一致

郭老師 解答

2023-05-05 15:19

那你這個做錯啦。第四季度的和你年報的需要是一樣的，如果你不一樣的話，按照正確的來自計算填寫。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:21

老師，我固定資產(chǎn)報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產(chǎn)清理、營業(yè)外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？

郭老師 解答

2023-05-05 15:22

你好填寫到哪里呀。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:25

在企業(yè)所得稅匯算清繳時，固定資產(chǎn)報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產(chǎn)清理、營業(yè)外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？

郭老師 解答

2023-05-05 15:27

105090這個表格第一列和第二列填寫營業(yè)外支出的，然后有一個處置收入，填寫的是你你銷售出去的不含稅的價格，第五列填寫的是原值減去殘值的金額。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:28

老師，報廢的這個固定資產(chǎn)沒有銷售出去，直接放在倉庫

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

你好，沒有輸入填寫零就可以了。

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

有收入的填寫零就可以了。

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

沒有收入的填寫零就可以的。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:59

老師，我資產(chǎn)報廢時沖減了折舊，請問填寫折舊攤銷明細(xì)表時的資產(chǎn)原值和折舊要不要減去報廢資產(chǎn)的原值和折舊？

郭老師 解答

2023-05-05 16:04

好，105080，這個表格需要減去你處置的固定資產(chǎn)的原值和折舊。

小脾氣 追問

2023-05-05 16:10

老師，本年折舊額需要用負(fù)數(shù)填寫嗎？還是直接填0，在累計折舊額里減去就可以了？

郭老師 解答

2023-05-05 16:14

你好，你沒有其他的固定資產(chǎn)嗎？其他的固定資產(chǎn)不折舊嗎？如果沒有的話，填寫零。

郭老師 解答

2023-05-05 16:14

復(fù)數(shù)填寫不了，你可以試一下。

小脾氣 追問

2023-05-05 16:28

老師，請問我報廢這個資產(chǎn)的“原值-殘值”的金額，最后在匯算清繳的納稅調(diào)整表里是不是調(diào)增啊？

小脾氣 追問

2023-05-05 16:29

說錯了，最后是調(diào)減，對不對？老師

郭老師 解答

2023-05-05 16:32

不需要調(diào)增，也不需要調(diào)減。