陳海霞 追問

2017-12-12 20:49

老師，假如我發(fā)了他4000元工資，那我計提時的分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2017-12-12 20:50

換算成稅前工資借；管理費用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬 
然后發(fā)放借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款等科目  4000

陳海霞 追問

2017-12-12 20:59

老師，那我怎么計提這4000元產(chǎn)生的個人所得稅呢，分錄怎么寫呢，謝謝

鄒老師 解答

2017-12-12 21:00

借；應(yīng)付職工薪酬    貸；應(yīng)交稅費

陳海霞 追問

2017-12-12 21:11

老師，那我還是有點不明白，個人所得稅計提時：借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費，交時：借；應(yīng)交稅費-個人所得稅    貸：銀行存款。那這樣的話：應(yīng)付職工薪酬最后哪里去了，

鄒老師 解答

2017-12-12 21:12

比如計提 4050  借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬4050 
計提個人所得稅 ，假如稅金是 50   借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費 50 
實際發(fā)放4000  借；應(yīng)付職工薪酬 貸； 銀行存款  4000 
這樣應(yīng)付職工薪酬期末是沒有余額的