@ 追問

2023-05-12 16:04

請教老師，我們是私募證券類基金公司，然后發(fā)布了基金產(chǎn)品，封閉式基金，作為基金管理人，我該如何做賬？

Helen老師 解答

2023-05-12 16:20

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目

@ 追問

2023-05-12 16:23

具體如何把這個基金產(chǎn)品體現(xiàn)在財報中，是不用做賬嘛？應(yīng)該是我的基本戶銀行  ，募集戶， 托管戶，期貨戶  這幾個戶，我們具體期貨產(chǎn)品的核算由托管人負(fù)責(zé)核算

Helen老師 解答

2023-05-12 16:25

沒太明白同學(xué)的意思，肯定是要做賬的

@ 追問

2023-05-12 16:41

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目，你看，您這個賬務(wù)，只是投資人把錢投入公司的賬務(wù)，那么投入公司后，發(fā)布基金產(chǎn)品的賬務(wù)，如何做？這個沒有體現(xiàn)呢

Helen老師 解答

2023-05-12 16:49

這個不就是發(fā)布基金產(chǎn)品募集資金進(jìn)來的分錄嗎，募集后就是對外投的處理了，對外投時根據(jù)投資對象計入交易性金融資產(chǎn)或者長期股權(quán)投資了

@ 追問

2023-05-12 16:58

請教您，一般來說，我們是私募證券基金，不是股權(quán)類的，主要是做期貨，而且基金的名字也是以我們 公司名字命名的，  類似XXXX1號，  這樣的話，是計入交易性質(zhì)金融資產(chǎn)，還是長期股權(quán)投資？長期股權(quán)投資算是投資別人的，我們這種不是自己發(fā)行的嘛

Helen老師 解答

2023-05-12 17:04

期貨的賬務(wù)處理主要如下：
1、向證券期貨經(jīng)紀(jì)公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記“其他貨幣資金”科目，貸記“銀行存款”科目。
2、企業(yè)取得衍生工具時，按其公允價值借記“衍生工具”科目，按發(fā)生的交易費(fèi)用借記“投資收益”科目，按實(shí)際支付的金額貸記“其他貨幣資金”科目。
3、資產(chǎn)負(fù)債表日，衍生工具的公允價值高于其賬面余額的差額，借記“衍生工具”科目，貸記“公允價值變動損益”科目;公允價值低于其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

@ 追問

2023-05-12 17:15

我現(xiàn)在更加疑惑了，那么我們發(fā)布的這個基金就是跟長投 這個科目沒什么關(guān)系了是嘛？因?yàn)槭瞧谪?，那就進(jìn)入衍生工具這個科目？一個月做一次公允價值變動的處理嘛？我們基金產(chǎn)品也是有托管戶的，產(chǎn)品核算，托管戶在管理著

Helen老師 解答

2023-05-12 17:19

你發(fā)布的基金不是募集資金嗎，募集來的資金做期貨了，是這個意思吧，就是按上面的操作來賬務(wù)處理

@ 追問

2023-05-12 17:34

對的，就是募集來的資金，是的，托管戶的錢目前是在期貨戶放著呢，不涉及長投了是吧，只是資產(chǎn)負(fù)債表，查看公允價值的變動嘛，也就是12月31日嘛，

Helen老師 解答

2023-05-12 17:37

嗯嗯嗯，是的是這樣的