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送心意

Helen老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-05-12 11:30

同學(xué)好:購買的證券投資基金,一般是短期類交易產(chǎn)品,屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),即交易性金融資產(chǎn)。購買的股權(quán)類私募基金產(chǎn)品,一般不對(duì)其進(jìn)行控制、共同控制、重大影響,投資的是可供出售金融資產(chǎn),新準(zhǔn)則下變?yōu)槠渌麄鶛?quán)投資和其他權(quán)益工具投資兩個(gè)科目,那么若是股權(quán)類投資就是其他權(quán)益工具投資。

@ 追問

2023-05-12 16:04

請(qǐng)教老師,我們是私募證券類基金公司,然后發(fā)布了基金產(chǎn)品,封閉式基金,作為基金管理人,我該如何做賬?

Helen老師 解答

2023-05-12 16:20

借:銀行存款
貸:吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目

@ 追問

2023-05-12 16:23

具體如何把這個(gè)基金產(chǎn)品體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中,是不用做賬嘛?應(yīng)該是我的基本戶銀行  ,募集戶, 托管戶,期貨戶  這幾個(gè)戶,我們具體期貨產(chǎn)品的核算由托管人負(fù)責(zé)核算

Helen老師 解答

2023-05-12 16:25

沒太明白同學(xué)的意思,肯定是要做賬的

@ 追問

2023-05-12 16:41

借:銀行存款
貸:吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目,你看,您這個(gè)賬務(wù),只是投資人把錢投入公司的賬務(wù),那么投入公司后,發(fā)布基金產(chǎn)品的賬務(wù),如何做?這個(gè)沒有體現(xiàn)呢

Helen老師 解答

2023-05-12 16:49

這個(gè)不就是發(fā)布基金產(chǎn)品募集資金進(jìn)來的分錄嗎,募集后就是對(duì)外投的處理了,對(duì)外投時(shí)根據(jù)投資對(duì)象計(jì)入交易性金融資產(chǎn)或者長期股權(quán)投資了

@ 追問

2023-05-12 16:58

請(qǐng)教您,一般來說,我們是私募證券基金,不是股權(quán)類的,主要是做期貨,而且基金的名字也是以我們 公司名字命名的,  類似XXXX1號(hào),  這樣的話,是計(jì)入交易性質(zhì)金融資產(chǎn),還是長期股權(quán)投資?長期股權(quán)投資算是投資別人的,我們這種不是自己發(fā)行的嘛

Helen老師 解答

2023-05-12 17:04

期貨的賬務(wù)處理主要如下:
1、向證券期貨經(jīng)紀(jì)公司申請(qǐng)開立買賣賬戶,按存入的資金借記“其他貨幣資金”科目,貸記“銀行存款”科目。
2、企業(yè)取得衍生工具時(shí),按其公允價(jià)值借記“衍生工具”科目,按發(fā)生的交易費(fèi)用借記“投資收益”科目,按實(shí)際支付的金額貸記“其他貨幣資金”科目。
3、資產(chǎn)負(fù)債表日,衍生工具的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額,借記“衍生工具”科目,貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目;公允價(jià)值低于其賬面余額的差額,做相反的會(huì)計(jì)分錄。

@ 追問

2023-05-12 17:15

我現(xiàn)在更加疑惑了,那么我們發(fā)布的這個(gè)基金就是跟長投 這個(gè)科目沒什么關(guān)系了是嘛?因?yàn)槭瞧谪?,那就進(jìn)入衍生工具這個(gè)科目?一個(gè)月做一次公允價(jià)值變動(dòng)的處理嘛?我們基金產(chǎn)品也是有托管戶的,產(chǎn)品核算,托管戶在管理著

Helen老師 解答

2023-05-12 17:19

你發(fā)布的基金不是募集資金嗎,募集來的資金做期貨了,是這個(gè)意思吧,就是按上面的操作來賬務(wù)處理

@ 追問

2023-05-12 17:34

對(duì)的,就是募集來的資金,是的,托管戶的錢目前是在期貨戶放著呢,不涉及長投了是吧,只是資產(chǎn)負(fù)債表,查看公允價(jià)值的變動(dòng)嘛,也就是12月31日嘛,

Helen老師 解答

2023-05-12 17:37

嗯嗯嗯,是的是這樣的

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相關(guān)問題討論
您好,第二個(gè)月收到租金計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
2024-02-09 14:07:20
⒈會(huì)計(jì)科目作用是反映資金運(yùn)動(dòng)的方法。會(huì)計(jì)科目是對(duì)資金運(yùn)動(dòng)按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行的分類,一個(gè)會(huì)計(jì)科目反映一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),各個(gè)會(huì)計(jì)科目從不同方面反映資金運(yùn)動(dòng)的總體。⒉會(huì)計(jì)科目是組織會(huì)計(jì)核算的依據(jù)
2023-12-07 21:14:29
你好 這個(gè)你使用了吧,那么就不可以修改的
2022-10-05 11:48:16
你好,看一下你們是不是有一個(gè)民非組織證書?
2022-09-17 21:37:29
你好!說明已經(jīng)存在,你是一級(jí)科目修改一樣的二級(jí)科目不同是嗎
2022-04-16 14:34:01
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