亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

Helen老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2023-05-12 11:30

同學(xué)好:購買的證券投資基金,一般是短期類交易產(chǎn)品,屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),即交易性金融資產(chǎn)。購買的股權(quán)類私募基金產(chǎn)品,一般不對其進(jìn)行控制、共同控制、重大影響,投資的是可供出售金融資產(chǎn),新準(zhǔn)則下變?yōu)槠渌麄鶛?quán)投資和其他權(quán)益工具投資兩個科目,那么若是股權(quán)類投資就是其他權(quán)益工具投資。

@ 追問

2023-05-12 16:04

請教老師,我們是私募證券類基金公司,然后發(fā)布了基金產(chǎn)品,封閉式基金,作為基金管理人,我該如何做賬?

Helen老師 解答

2023-05-12 16:20

借:銀行存款
貸:吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目

@ 追問

2023-05-12 16:23

具體如何把這個基金產(chǎn)品體現(xiàn)在財報中,是不用做賬嘛?應(yīng)該是我的基本戶銀行  ,募集戶, 托管戶,期貨戶  這幾個戶,我們具體期貨產(chǎn)品的核算由托管人負(fù)責(zé)核算

Helen老師 解答

2023-05-12 16:25

沒太明白同學(xué)的意思,肯定是要做賬的

@ 追問

2023-05-12 16:41

借:銀行存款
貸:吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目,你看,您這個賬務(wù),只是投資人把錢投入公司的賬務(wù),那么投入公司后,發(fā)布基金產(chǎn)品的賬務(wù),如何做?這個沒有體現(xiàn)呢

Helen老師 解答

2023-05-12 16:49

這個不就是發(fā)布基金產(chǎn)品募集資金進(jìn)來的分錄嗎,募集后就是對外投的處理了,對外投時根據(jù)投資對象計入交易性金融資產(chǎn)或者長期股權(quán)投資了

@ 追問

2023-05-12 16:58

請教您,一般來說,我們是私募證券基金,不是股權(quán)類的,主要是做期貨,而且基金的名字也是以我們 公司名字命名的,  類似XXXX1號,  這樣的話,是計入交易性質(zhì)金融資產(chǎn),還是長期股權(quán)投資?長期股權(quán)投資算是投資別人的,我們這種不是自己發(fā)行的嘛

Helen老師 解答

2023-05-12 17:04

期貨的賬務(wù)處理主要如下:
1、向證券期貨經(jīng)紀(jì)公司申請開立買賣賬戶,按存入的資金借記“其他貨幣資金”科目,貸記“銀行存款”科目。
2、企業(yè)取得衍生工具時,按其公允價值借記“衍生工具”科目,按發(fā)生的交易費(fèi)用借記“投資收益”科目,按實(shí)際支付的金額貸記“其他貨幣資金”科目。
3、資產(chǎn)負(fù)債表日,衍生工具的公允價值高于其賬面余額的差額,借記“衍生工具”科目,貸記“公允價值變動損益”科目;公允價值低于其賬面余額的差額,做相反的會計分錄。

@ 追問

2023-05-12 17:15

我現(xiàn)在更加疑惑了,那么我們發(fā)布的這個基金就是跟長投 這個科目沒什么關(guān)系了是嘛?因?yàn)槭瞧谪?,那就進(jìn)入衍生工具這個科目?一個月做一次公允價值變動的處理嘛?我們基金產(chǎn)品也是有托管戶的,產(chǎn)品核算,托管戶在管理著

Helen老師 解答

2023-05-12 17:19

你發(fā)布的基金不是募集資金嗎,募集來的資金做期貨了,是這個意思吧,就是按上面的操作來賬務(wù)處理

@ 追問

2023-05-12 17:34

對的,就是募集來的資金,是的,托管戶的錢目前是在期貨戶放著呢,不涉及長投了是吧,只是資產(chǎn)負(fù)債表,查看公允價值的變動嘛,也就是12月31日嘛,

Helen老師 解答

2023-05-12 17:37

嗯嗯嗯,是的是這樣的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好,按生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理,設(shè)置會計科目
2022-06-05 19:19:27
你好,這個只能你多學(xué)幾遍才可以。
2022-02-18 16:54:38
你好,計入長期待攤費(fèi)用科目核算?
2022-01-10 10:51:35
同學(xué),你好 可以參考 https://wk.baidu.com/view/5b9662275901020207409c5e?pcf=2&bfetype=new
2021-11-21 12:37:08
您好,麻煩將具體的情況描述下,方便老師解答哈。
2021-10-09 14:14:31
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...