張小帽 追問

2023-05-15 11:55

直接做無票收入的

張小帽 追問

2023-05-15 11:57

有的是按結算價確定收入的，有的是按平臺分賬收取的傭金做收入

張小帽 追問

2023-05-15 11:59

如果是賺取傭金的就按傭金金額開發(fā)票
但如果是委托代銷的，結算金額的就按月結，這個要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:07

你好  


受托方賬務處理




收到代銷貨物時;




借：受托代銷商品




貸：代銷商品款




實際銷售商品時：




借：銀行存款




貸：應付賬款




應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）




交付代銷清單時時，委托方開具發(fā)票：




借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款




同時，結轉代銷商品款：




借：代銷商品款




貸：受托代銷商品




以收取手續(xù)費方式結算的，受托方給采購方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額，代銷應納稅額為0.




支付貨款并結算代銷手續(xù)費：





借：應付賬款




貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入




應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（手續(xù)費發(fā)票，收取的委托代銷手續(xù)費收入屬于提供現(xiàn)代服務中的經(jīng)紀代理服務，稅率為6%）




銀行存款




以收取手續(xù)費方式結算的委托代銷，受托方僅對收取的手續(xù)費確認收入。

張小帽 追問

2023-05-15 12:10

那如果沒有發(fā)票呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:13

你好   做無票收入 收入分錄是一樣的 

張小帽 追問

2023-05-15 12:25

按舉例：平臺共銷售1萬元，結算金額8千元，沒有發(fā)票，我方承擔抖音軟件服務費500元，達人費用500元，這樣要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:29

。正常一萬都屬于你們收入，是這樣嗎？

張小帽 追問

2023-05-15 12:38

沒有，實際到我們賬上是9千元，然后我們再結算給商家8千

玲老師 解答

2023-05-15 12:39

你不用考慮扣除這個，我這個意思，這個一萬元是不是都應該是你的收入？扣除那個是計入成本或者費用。

張小帽 追問

2023-05-15 12:41

抖音的傭金賬單是算9千元的收入

張小帽 追問

2023-05-15 12:43

但是實際我們的收入是1000元，我就不知道這個分錄要怎么做

玲老師 解答

2023-05-15 12:44

你好。你好，那另外1000是什么？就是你這個銷售的，是不是應該你全額開發(fā)票？

張小帽 追問

2023-05-15 12:52

另外1000已經(jīng)是被平臺扣走了的，是實際開票還是1萬元，然后我們在去平臺申請被平臺扣走金額的發(fā)票

張小帽 追問

2023-05-15 12:55

這樣我的分錄要怎么做呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:56

這樣就對了。
借應收賬款一萬。貸主營業(yè)務收入應交稅費。
借銀行存款等0.8，銷售費用0.2。貸應收賬款1。
銷。

。銷售達人那。銷售達人，那個加一起1000也計入銷售費用。

張小帽 追問

2023-05-15 13:04

明白了，謝謝老師！
那如果是作為服務商只收傭金的模式呢，例如：銷售金額1萬，其他費用不歸我方，我方實際賺取的服務商傭金是1000元，

張小帽 追問

2023-05-15 13:05

借應收賬款1000元，貸主營業(yè)務收入1000元，是這樣嗎

玲老師 解答

2023-05-15 13:16

是的，這樣處理是對的，就是傭金是你的收入。