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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-05-17 10:04

那你得考慮貨物什么時(shí)間到的。如果你付款和貨物一塊到的話,借預(yù)付賬款,貸銀行存款,
借庫存商品,貸應(yīng)付賬款,暫估
發(fā)票到了,借應(yīng)付賬款暫估,貸庫存商品,
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸預(yù)付賬款。

郭老師 解答

2023-05-17 10:04

第二種情況,收到了發(fā)票,沒有收到貨物,先不用做下一個(gè)月付款,貨物到借庫存商品,
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-05-17 10:05

第三個(gè),借發(fā)出商品,貸庫存商品,
借銀行存款,貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),
借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品

郭老師 解答

2023-05-17 10:05

第四個(gè),借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi),
借銀行存款貸應(yīng)收賬款。

欣晴 追問

2023-05-17 10:12

那如果是小規(guī)模呢,裝修公司,付款是購進(jìn)裝修材料,或是人工費(fèi)。收款是收到工程款,這些情況怎么做?謝謝老師

郭老師 解答

2023-05-17 10:17

你好,把上面的庫存商品改成工程施工,一切還是按照正常的來做。

欣晴 追問

2023-05-17 10:30

材料款已付,下個(gè)月才能收到發(fā)票。我這么做行嗎?不涉及商品入庫
付款時(shí),借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款
收到發(fā)票時(shí),借:主營業(yè)務(wù)成本   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸:預(yù)付賬款

郭老師 解答

2023-05-17 10:33

發(fā)票的時(shí)候,你做主營業(yè)務(wù)成本,但是你對(duì)應(yīng)的收入做到哪一個(gè)月。

郭老師 解答

2023-05-17 10:33

你得有收入才能有成本的,收入和成本需要對(duì)應(yīng)。

欣晴 追問

2023-05-17 10:39

但是裝修公司經(jīng)常都是先墊資施工,先產(chǎn)生成本,有可能到最后完工,或者時(shí)間更長,才會(huì)有工程款進(jìn)來,收入來得很晚,這樣情況也不能先做上主營業(yè)務(wù)成本嗎

郭老師 解答

2023-05-17 10:40

你好,你的收入和成本匹配就可以了,不要出現(xiàn)收入小于成本的。

欣晴 追問

2023-05-17 10:54

我還是沒明白,這筆分錄到底怎么做最正確。
付款時(shí),借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款
收到發(fā)票時(shí),借:工程施工     貸:預(yù)付賬款
這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-05-17 10:59

你這個(gè)項(xiàng)目什么時(shí)間完工,什么時(shí)間確認(rèn)收入?

欣晴 追問

2023-05-17 11:13

一般是合同簽訂后60天完工

郭老師 解答

2023-05-17 11:13

那你收到發(fā)票的時(shí)候完工了沒有,如果沒有完工可以的。

欣晴 追問

2023-05-17 11:26

付出材料款,人工費(fèi),在施工期會(huì)多次付,并沒有完工

郭老師 解答

2023-05-17 11:28

那就可以的,可以這么做的。

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