欣晴 追問

2023-05-17 10:52

那如果付出的是人工費(fèi)，比如說是電工工費(fèi)，這個(gè)要記哪個(gè)科目？

宋生老師 解答

2023-05-17 10:55

 你好，這個(gè)記錄工程施工合同成本，人工費(fèi)。

欣晴 追問

2023-05-17 11:11

付款時(shí)    借：預(yù)付賬款    貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)   借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   貸：預(yù)付賬款
是這樣嗎？
那付出的材料款，是不是也可以記到工程施工-合同成本里

宋生老師 解答

2023-05-17 11:16

你好是的，也是一樣的。

欣晴 追問

2023-05-17 11:25

那這個(gè)預(yù)付賬款，可不可以用應(yīng)付賬款替代，我記得不是說不要同時(shí)出現(xiàn)預(yù)付和應(yīng)付嗎

宋生老師 解答

2023-05-17 11:25

你好，如果你材料沒有入庫，可以直接做到合同成本。

欣晴 追問

2023-05-17 14:50

預(yù)付賬款，可不可以用應(yīng)付賬款替代？

宋生老師 解答

2023-05-17 14:54

 你好，可以的，可以這樣用。

欣晴 追問

2023-05-17 14:57

那如果是先收到發(fā)票，下個(gè)月才付款，這樣在收發(fā)票和付款時(shí)，怎么做賬？小規(guī)模裝修公司

宋生老師 解答

2023-05-17 15:03

你好，你可以先計(jì)入長期待攤費(fèi)用，然后貸方計(jì)入到應(yīng)付賬款，下個(gè)月支付。

欣晴 追問

2023-05-17 15:42

長期待攤費(fèi)用這個(gè)沒明白，為什么要計(jì)入這里，那要多久給攤完呢

宋生老師 解答

2023-05-17 15:47

你好，你是做裝修啊，裝修就是長期待攤費(fèi)用是正常的。如果給別人裝修，那么這個(gè)就記錄到。工程施工合同成本，材料費(fèi)，人工費(fèi)

欣晴 追問

2023-05-17 16:15

是，我公司的主營業(yè)務(wù)就是做裝修，給別人做裝修。家裝或工裝。那這個(gè)工程施工合同成本，就相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)成本嗎？可以用主營業(yè)務(wù)成本替換嗎？

宋生老師 解答

2023-05-17 16:18

 您好是的，這個(gè)就相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)成本，你可以用這個(gè)。

欣晴 追問

2023-05-17 16:21

付款時(shí)    借：應(yīng)付賬款    貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)   借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款
這樣是不是正確？

宋生老師 解答

2023-05-17 16:23

 你好，是的，可以這樣子做。