Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:47

但是前面已經(jīng)確認(rèn)了成本做了會(huì)計(jì)分錄，后面收到發(fā)票怎么做？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:48

根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；預(yù)付賬款

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:53

但是我前面直接做的分錄是，購買材料我做的是借原材料，貸銀行存款，用了材料我直接做的是借工程施工-合同成本-工程材料，貸原材料。這怎么辦？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:54

你好，你可以沖銷購買材料的第一筆分錄，然后按我所提供的分錄處理

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:58

沖銷分錄？是做紅字嗎？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:58

你好，做之前你所做分錄的相同分錄，金額負(fù)數(shù)，或相反分錄金額正數(shù)

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 12:04

那就是，做借原材料負(fù)數(shù)，貸銀行存款負(fù)數(shù)。然后再做借預(yù)付賬款，貸銀行存款。金額之前就談好了，那原材料就不用暫估了，直接借原材料，貸應(yīng)付賬款。收到發(fā)票再做根據(jù)發(fā)票沖銷 
借；應(yīng)付賬款 貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款。這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2017-12-18 12:43

你好，可以這樣調(diào)整