公司2020年度稅前會計利潤為9000000元、所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為1000000元，職工福利費200000元，工會經(jīng)費35000元，職工教育經(jīng)費150000元；經(jīng)查，當(dāng)年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納金。當(dāng)年國債利息收入800000元、已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、 2%.8%)求所得稅費用和相關(guān)會計分錄

答： 你好同學(xué)，稍等看一下

某公司2020年度稅前會計利潤為190萬元，所得稅率為25%，全年實發(fā)工資100萬元，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費3萬元，職工教育經(jīng)費10萬元，當(dāng)年營業(yè)外支出中有9萬元為稅收滯納金，國債利息收入8萬元，假設(shè)該公司無其他納稅調(diào)整事項，計算本期應(yīng)交企業(yè)所得稅。

答： 您好，調(diào)增金額為福利費6萬，工會經(jīng)費1萬，職工教育經(jīng)費2萬，稅收滯納金9萬，調(diào)減金額為國債利息收入8萬元 。所以本期應(yīng)納稅200*25%=50萬

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)2020年會計利潤為350000元，經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)核定，利潤中包括了國債利息收入15000元，行政罰款支出30000元，非廣告性贊助支出50000元，公益性捐贈60000元，企業(yè)全年工資總額1060000元，計提了職工福利費148400元，工會經(jīng)費21200元，職工教育經(jīng)費15900元要求：（1）對企業(yè)利潤進行納稅調(diào)整（2）計算出應(yīng)納企業(yè)所得稅額

答： 您好，計算過程如下 國債利息調(diào)減15000 罰款支出調(diào)增30000 公益性捐贈限額=350000*12%=42000調(diào)增18000 福利費限額=1060000*14%=148400不調(diào)整 工費經(jīng)費限額=1060000*2%=21200不調(diào)整 教育經(jīng)費限額=1060000*8%=84800不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=350000-15000+30000+18000=383000 應(yīng)納稅額=383000*25%=95750