陳三歲 追問

2023-06-01 13:59

怎么做勞務(wù)成本啊，5月計(jì)提的時(shí)候做勞務(wù)成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 14:01

借勞務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬

陳三歲 追問

2023-06-01 14:02

那4月我沒有計(jì)提工資，能不能到5月補(bǔ)計(jì)提呢

郭老師 解答

2023-06-01 14:06

可以的，可以這么做的。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:16

沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目啊，4月份的工資發(fā)票5月份才開，5月份才發(fā)放，那么4月計(jì)提的分錄怎么寫啊，5月份的工資發(fā)票6月才開，5月計(jì)提工資時(shí)怎么寫分錄啊

郭老師 解答

2023-06-01 14:16

有生產(chǎn)成本這個(gè)科目嗎？用這個(gè)科目來代替？

郭老師 解答

2023-06-01 14:17

借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬、工資、



6月
借主營業(yè)務(wù)成本、
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
貸生產(chǎn)成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:25

我們是小規(guī)模公司要用到，簡易計(jì)稅嗎，開的是全額普票

郭老師 解答

2023-06-01 14:28

應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，做這個(gè)。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:31

您上面寫的第二筆分錄是收到勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放工資，再結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎，那個(gè)6月是什么意思

郭老師 解答

2023-06-01 14:32

這個(gè)六月就是六月份做賬務(wù)處理的意思啊。

郭老師 解答

2023-06-01 14:32

不是問處理嗎？第一個(gè)是五月份的，第二個(gè)是六月份的呀。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:59

我可不可以直接寫借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付職工薪酬，就不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄了，月底直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了，可以嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:02

那你需要在六月份做，因?yàn)槟阒挥性诹路莶拍茏龀鰳I(yè)務(wù)成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:16

我不能在5月份計(jì)提的時(shí)候做主營業(yè)務(wù)成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:18

不能有收入，才能有成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:47

為什么呢，我們是服務(wù)型的公司，

郭老師 解答

2023-06-01 15:47

沒有收入不會(huì)有成本，
你對(duì)應(yīng)的收入在六月份，你確認(rèn)的成本也得在六月份。

郭老師 解答

2023-06-01 15:47

是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:50

那我四月是這樣計(jì)提的，已經(jīng)結(jié)賬了，需要重新改分錄嗎，可以在5月份進(jìn)行調(diào)整嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:51

是
最好修改一下的。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:57

那我直接計(jì)提借管理費(fèi)用，發(fā)放的時(shí)候還要再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:59

不需要的，你做了管理費(fèi)用就不能做成本。