陳三歲 追問

2023-06-01 13:59

怎么做勞務成本啊，5月計提的時候做勞務成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 14:01

借勞務成本
貸應付職工薪酬

陳三歲 追問

2023-06-01 14:02

那4月我沒有計提工資，能不能到5月補計提呢

郭老師 解答

2023-06-01 14:06

可以的，可以這么做的。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:16

沒有勞務成本這個科目啊，4月份的工資發(fā)票5月份才開，5月份才發(fā)放，那么4月計提的分錄怎么寫啊，5月份的工資發(fā)票6月才開，5月計提工資時怎么寫分錄啊

郭老師 解答

2023-06-01 14:16

有生產(chǎn)成本這個科目嗎？用這個科目來代替？

郭老師 解答

2023-06-01 14:17

借生產(chǎn)成本，貸應付職工薪酬、工資、



6月
借主營業(yè)務成本、
應交稅費簡易計稅
貸生產(chǎn)成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:25

我們是小規(guī)模公司要用到，簡易計稅嗎，開的是全額普票

郭老師 解答

2023-06-01 14:28

應交稅費，應交增值稅，做這個。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:31

您上面寫的第二筆分錄是收到勞務費，發(fā)放工資，再結轉成本的分錄嗎，那個6月是什么意思

郭老師 解答

2023-06-01 14:32

這個六月就是六月份做賬務處理的意思啊。

郭老師 解答

2023-06-01 14:32

不是問處理嗎？第一個是五月份的，第二個是六月份的呀。

陳三歲 追問

2023-06-01 14:59

我可不可以直接寫借：主營業(yè)務成本  貸：應付職工薪酬，就不用做結轉成本的分錄了，月底直接結轉損益了，可以嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:02

那你需要在六月份做，因為你只有在六月份才能做出業(yè)務成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:16

我不能在5月份計提的時候做主營業(yè)務成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:18

不能有收入，才能有成本。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:47

為什么呢，我們是服務型的公司，

郭老師 解答

2023-06-01 15:47

沒有收入不會有成本，
你對應的收入在六月份，你確認的成本也得在六月份。

郭老師 解答

2023-06-01 15:47

是按照權責發(fā)生制來的。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:50

那我四月是這樣計提的，已經(jīng)結賬了，需要重新改分錄嗎，可以在5月份進行調整嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:51

是
最好修改一下的。

陳三歲 追問

2023-06-01 15:57

那我直接計提借管理費用，發(fā)放的時候還要再結轉成本嗎

郭老師 解答

2023-06-01 15:59

不需要的，你做了管理費用就不能做成本。