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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-12-23 10:24

不能直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目,應(yīng)該計(jì)入原材料科目。

魚 追問

2017-12-23 10:25

借:主營業(yè)務(wù)成本貸:原材料?不可以嗎

魚 追問

2017-12-23 10:27

那高新企業(yè)買的材料該怎么分配?怎樣才能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 
我們實(shí)際上不需要庫存商品之類的 
如果設(shè)備租賃費(fèi),該怎么做分錄呢

方亮老師 解答

2017-12-23 10:28

領(lǐng)用材料時(shí)編制如下分錄: 
借:生產(chǎn)成本 
貸:原材料

魚 追問

2017-12-23 10:34

然后: 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:生產(chǎn)成本 
是這樣嗎

魚 追問

2017-12-23 10:35

還有高新企業(yè)的租賃費(fèi),該怎么做帳?能計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎?還是也是這樣先進(jìn)入生產(chǎn)成本

方亮老師 解答

2017-12-23 10:37

1、支付款項(xiàng)時(shí): 
借:預(yù)付賬款 
貸:銀行存款 
2、按月攤銷: 
借:主營業(yè)務(wù)成本等 
貸:預(yù)付賬款

魚 追問

2017-12-23 10:43

這是什么呀?我沒有預(yù)付賬款? 
剛才的原材料1.借:原材料 貸:庫存現(xiàn)金   
2:借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 
3.借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:生產(chǎn)成本 
  
是這樣的嗎? 
 
 
 
租賃費(fèi)是不是也這樣做的?

方亮老師 解答

2017-12-23 10:46

你們單位具體從事什么業(yè)務(wù)?具體是什么租賃費(fèi)?

魚 追問

2017-12-23 10:47

我們是環(huán)保公司,建筑行業(yè)

方亮老師 解答

2017-12-23 10:56

1、購買材料:借:原材料 貸:庫存現(xiàn)金  
領(lǐng)用材料:借:勞務(wù)成本 貸:原材料 
結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 
2、支付租金: 
借:預(yù)付賬款 
貸:銀行存款 
按月攤銷租金: 
借:勞務(wù)成本 
貸:預(yù)付賬款 
結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本: 
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本

魚 追問

2017-12-23 10:58

呢租賃費(fèi)是一次性支付的,是不是就不需要攤銷?那還要再獨(dú)立設(shè)置勞務(wù)成本一級(jí)科目?勞務(wù)成本屬于成本類?

方亮老師 解答

2017-12-23 11:00

支付的租賃費(fèi)受益期超過1個(gè)月的就需要攤銷。還要再獨(dú)立設(shè)置勞務(wù)成本一級(jí)科目。勞務(wù)成本屬于成本類。

魚 追問

2017-12-23 13:57

那支付勞務(wù)成本-工資,這塊該怎么樣計(jì)提勞務(wù)工資,之間科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)

方亮老師 解答

2017-12-23 13:59

計(jì)提工資: 
借:勞務(wù)成本 
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 
結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:勞務(wù)成本

魚 追問

2017-12-23 14:28

研發(fā)費(fèi)用中,可以有福利費(fèi)不

方亮老師 解答

2017-12-23 14:28

可以有的。

魚 追問

2017-12-23 14:29

是不是要具體到某一個(gè)項(xiàng)目

方亮老師 解答

2017-12-23 14:32

需要具體到項(xiàng)目。

魚 追問

2017-12-23 15:05

勞務(wù)成本一般都包含哪些東西

方亮老師 解答

2017-12-23 15:06

包括人工 、材料和其他費(fèi)用等。

魚 追問

2017-12-23 15:51

是不是也可以包含差旅費(fèi)

方亮老師 解答

2017-12-23 16:03

可以包括的。

魚 追問

2017-12-24 09:05

我們16年沒有開票的收入,怎么做會(huì)計(jì)分錄,17年才給對(duì)方開票,這種情況怎么處理

方亮老師 解答

2017-12-24 09:33

1、沒有開具發(fā)票屬于無票收入, 分錄如下: 
借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
2、開具發(fā)票后編制如下兩筆分錄: 
a、借:主營業(yè)務(wù)收入 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸:銀行存款 
b、借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

魚 追問

2017-12-24 09:36

那16年沒有開票就做主營業(yè)務(wù)收入,17年才開票,正式交的稅款,會(huì)不會(huì)有罰款

方亮老師 解答

2017-12-24 09:44

不會(huì)罰款。

魚 追問

2017-12-24 09:45

那16年實(shí)際上沒有收到錢,也沒有開票,就做收入,17年才開票,才有收入,這樣可以嗎?分錄還是和以前一樣嗎

方亮老師 解答

2017-12-24 09:55

這樣可以。17年開具發(fā)票時(shí)首先沖銷之前的分錄,然后重新確認(rèn)收入。

魚 追問

2017-12-24 10:09

和你剛給我說的賬務(wù)處理方法一樣?

方亮老師 解答

2017-12-24 15:01

分錄如下: 
1、沒有開具發(fā)票屬于無票收入, 分錄如下: 
借:應(yīng)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
2、開具發(fā)票后編制如下兩筆分錄: 
a、借:主營業(yè)務(wù)收入 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)收賬款 
b、借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

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