林方 追問

2017-12-23 19:00

請教老師，出租房屋開增值稅發(fā)票，發(fā)票5月開的，合同及房租收入3月簽訂及收的款。小規(guī)模納稅人，這部分增值稅收入7月份申報的，請問涉不涉及滯納金？

王雁鳴老師 解答

2017-12-23 19:01

您好，5月開的發(fā)票，7月申報正常的，不涉及滯納金。

林方 追問

2017-12-23 19:19

接上問題，房租收入是3月收的，合同也是3月簽的，正常應(yīng)該3月開票，4 月申報，現(xiàn)在7月申報，不交滯納金嗎？？

王雁鳴老師 解答

2017-12-23 19:23

您好，實際操作中，按開票確認收入，不需要交滯納金的，因為3月沒有開票，確實對方需要發(fā)票，如果3月沒開票就做收入報稅，假設(shè)就這一筆收入的話，5月再開發(fā)票時，還要報稅，沒開票收入，不能報負數(shù)，稅務(wù)系統(tǒng)設(shè)置那個樣子，所以實際操作中，晚開發(fā)票，不需要交滯納金的。