有氣勢(shì)的太陽 追問

2023-06-05 10:28

我公司是小規(guī)模，沖紅了22年度的發(fā)票，沖紅發(fā)票是調(diào)整以前年度損益還是直接在沖紅當(dāng)月做沖紅分錄

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:30

您好，沖紅發(fā)票是調(diào)整以前年度損益

有氣勢(shì)的太陽 追問

2023-06-05 10:34

有完整的會(huì)計(jì)科目嗎

有氣勢(shì)的太陽 追問

2023-06-05 10:34

不對(duì)，是完成的會(huì)計(jì)分錄

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:41

借：以前年度損益調(diào)整 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)收賬款 
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 
借：庫存商品 
貸：以前年度損益調(diào)整 
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤： 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整（余額）

有氣勢(shì)的太陽 追問

2023-06-05 10:43

我們是小規(guī)模，并且是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:48

采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)桐并準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）