星空 追問

2017-12-25 13:45

1，預(yù)繳增值稅是 （開票-分包的發(fā)票）/1.03*0.03，那次月申報納稅是  開票/1.03*0.03-預(yù)繳的增值稅  嗎
2，因為有預(yù)繳 分包做賬是   借  應(yīng)付賬款-分包
                                               貸  應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減
                                                     工程施工  -分包支出
  那這里 應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減 好像沒有意義，無形中降了成本數(shù)了

星空 追問

2017-12-25 13:47

第二條的分錄搞錯了 是：
                                            借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減
                                                    工程施工 -分包支出
                                                   貸： 應(yīng)付賬款-分包

宋生老師 解答

2017-12-25 13:51

你好！你找個只是稅金減少，不降低成本的，本身增值稅就是價外稅

星空 追問

2017-12-25 13:59

1，預(yù)繳增值稅是 開票金額/1.03*0.03-分包發(fā)票金額/1.03*0.03，次月申報納稅實際上是 分包發(fā)票的金額/1.03*0.03 對嗎
2，應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減 實際上并沒有抵減增值稅，那這部分的的金額根據(jù) 借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減
工程施工 -分包支出
貸： 應(yīng)付賬款-分包    這個分錄，要結(jié)轉(zhuǎn)到成本中去嗎

宋生老師 解答

2017-12-25 14:07

你好！工程施工的科目是要結(jié)轉(zhuǎn)的。

星空 追問

2017-12-25 14:40

1，我問的不是工程施工，是 應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減這個科目   分包發(fā)票的稅額實際上沒有抵減  
借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 -分包遞減
工程施工 -分包支出  
貸： 應(yīng)付賬款-分包  
這分錄有什么意義呢
2，簡易計稅預(yù)繳增值稅，申報納稅的分錄怎么寫

宋生老師 解答

2017-12-25 14:59

你好！實際你是申報的時候抵減的。
借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易征收）

星空 追問

2017-12-25 16:25

什么意思呀

宋生老師 解答

2017-12-25 16:33

你不是問建議征收怎么做分錄嗎？借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易征收）