勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 10:54

想要知道一段時(shí)間內(nèi)的錢花到了哪里就是看這份現(xiàn)金流量表？

桂龍老師 解答

2023-06-12 10:57

是的，你的理解正確

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 11:19

我編的和系統(tǒng)生成的在項(xiàng)目上還是有差異，我感覺我編的會(huì)更貼合實(shí)際，但系統(tǒng)生成的余額也沒錯(cuò)，如果老板問我1季度錢花在了哪里？花了多少錢，我按系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表顯示報(bào)出是沒問題的？

桂龍老師 解答

2023-06-12 11:21

同學(xué)，你覺得哪個(gè)你更好解析，你就用哪個(gè)

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:28

有沒有要求現(xiàn)金流量表的支出金額當(dāng)月一定要等于銀行存款支出金額？

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:29

同學(xué)，你好，這個(gè)理解是不對的
不一定非得是銀行存款的變動(dòng)才代表現(xiàn)金流量的。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:30

因?yàn)橄到y(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表支出金額小于當(dāng)月銀行存款支出金額，但流量表里的收入金額又大于存款收金額。最后余額一致。這種情況直接按現(xiàn)金流量表來匯報(bào)可以嗎？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:32

怎么理解：不一定非得是銀行存款的變動(dòng)才代表現(xiàn)金流量的。就是怎么對不懂財(cái)務(wù)的老板解釋這個(gè)問題。

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:33

現(xiàn)金流是財(cái)務(wù)中最專業(yè)的部分啊，如果沒有進(jìn)行專業(yè)的學(xué)習(xí)是比較難以理解的。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:35

但公司的錢用在哪里，通過現(xiàn)金流量表可以看出，那當(dāng)月支出的現(xiàn)金是不是就等于流量表的支出金額？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:37

在沒有現(xiàn)金等價(jià)物，只有銀行存款的情況下

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:43

流量表的支出金額有好幾項(xiàng)，你說的是指哪一項(xiàng)啊？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 15:43

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

桂龍老師 解答

2023-06-12 15:51

對的，你的理解是正確的 。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 17:25

但是我目前在沒有現(xiàn)金等價(jià)物，只有銀行存款的情況下，系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表當(dāng)月支出的現(xiàn)金不等于銀行當(dāng)月支出的現(xiàn)金。

桂龍老師 解答

2023-06-12 17:29

那你要逐筆核對一下，找出差異原因來

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 17:35

我核對了幾個(gè)月的，都是科目歸集不致的原因，最后的余額是一致的。

桂龍老師 解答

2023-06-12 18:00

好的，找到原因就好。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 18:15

但是比如經(jīng)營活動(dòng)中支付的職工薪酬，在系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表中取“應(yīng)付職工薪酬”借方科目金額，該科目歸集包含了公積金和社保的單位及個(gè)人支付部分和實(shí)際銀行支付的工資、以及代扣代繳的個(gè)人所得稅，而我編的是按銀行實(shí)際支付工資金額和銀行實(shí)際支付的公積金和社保金額。

桂龍老師 解答

2023-06-13 08:54

同學(xué)，你好，你看一下，你指的現(xiàn)金流是不是這樣
應(yīng)付職工薪酬和個(gè)人部分指向不同的項(xiàng)目

勤奮的芹菜 追問

2023-06-13 09:50

是的，就是這樣

桂龍老師 解答

2023-06-13 09:55

那就對了啊，總共支付了52748.44
支付職工薪酬的現(xiàn)金流是34956.37
支付其他經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金流是17792.07
現(xiàn)金流與銀行存款是一致的，如果你的不一致，你需要檢查你的指向