菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 2000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià) 10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到 8 萬元 2. 購進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 1000萬元，稅款 130萬元；購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價(jià) 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率 13%，請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-06-14 14:54

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
130+200*10%+10.9/1.09*9%-1*13%=150.77

暖暖老師解答

2023-06-14 14:55

當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
2000*13%+113/1.13*13%+11.3/1.13*13%+20*1.1*13%+10*13%=278.46

暖暖老師解答

2023-06-14 14:56

應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
278.46-150.77=127.69

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