K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 14:33

1、計(jì)提 借：管理費(fèi)用？ 不應(yīng)該是信用減值損失 這個科目嗎？
2、如果計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是需要提供證明確實(shí)收不回來的資料的  大概是什么資料呢

羅雯老師 解答

2023-06-15 14:36

你好，信用減值損失或管理費(fèi)用都可以，后者是作為當(dāng)期費(fèi)用處理，企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：

（一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明；

（二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；

（三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；

（四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；

（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明；

（六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明；

（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 14:39

這個 無法收回 是報關(guān)出口的   然后買單報關(guān) 無法進(jìn)行外匯收回的

羅雯老師 解答

2023-06-15 14:44

有相應(yīng)的紙質(zhì)說明嗎？把你們能提供的說明咨詢稅務(wù)局，看稅務(wù)局是否承認(rèn)是壞賬準(zhǔn)備。

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 14:46

沒有紙質(zhì)說明的

羅雯老師 解答

2023-06-15 14:52

那這個需要咨詢稅務(wù)局看稅務(wù)局是否承認(rèn)這筆壞賬。

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 16:41

買單報關(guān)   沒有報關(guān)單 也沒有收匯  需要確認(rèn)收入嗎？

羅雯老師 解答

2023-06-15 16:44

你好 沒有報關(guān)單 可以正常申報收入,但是收匯是需要報關(guān)單的，

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 16:46

那是做免稅  還是內(nèi)銷的呢？確認(rèn)收入的時候

羅雯老師 解答

2023-06-15 16:49

你沒有這些單據(jù)會影響出口退稅 ，就做內(nèi)銷

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 16:56

做不了出口退稅     是3月4月出口 還是小規(guī)模  5月才變成一般  然后是在5月確認(rèn)收入

羅雯老師 解答

2023-06-15 16:57

那就直接做成內(nèi)銷

K~Dh％@ h 追問

2023-06-15 17:01

那做賬的時候  摘要怎么寫  確認(rèn)收入的時候

羅雯老師 解答

2023-06-15 17:22

就和一般的分錄一樣，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

K~Dh％@ h 追問

2023-06-16 11:01

我說的 分錄摘要 不是分錄

羅雯老師 解答

2023-06-16 11:10

銷售商品確認(rèn)收入