微信用戶 追問

2023-06-15 16:40

老師，我的財務(wù)軟件卡片賬我沒啟用，固定資產(chǎn)是手動做的折舊表填制的計提憑證，老板有一輛小轎車是以公司名義買的，，在匯算清繳時讓選資產(chǎn)類別，我也在在會計問里問老師，讓我選器具類，我個人更傾向于運輸工具，后來聽老師的話選了器具類。但今年又有認識的會計跟我說填運輸工具類，我是不是填錯了，可有什么風(fēng)險

玲老師 解答

2023-06-15 16:44

你好  車是選擇車輛才對    可以改過來 

玲老師 解答

2023-06-15 16:44

車是車輛 交通工具的  

微信用戶 追問

2023-06-15 16:50

老師，匯算清繳已結(jié)束，不改行嗎？數(shù)據(jù)沒有錯就是類別錯了

玲老師 解答

2023-06-15 16:56

你好沒有實際性的影響，咱要是折舊費都正確的話。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:25

老師，小轎車我是按5%的殘值率，5年的平均年限法折舊的可以嗎

玲老師 解答

2023-06-15 19:29

你好 小轎車我是按5%的殘值率， 可以 折舊是四年  


 一、基本規(guī)定

  《企業(yè)所得稅法實施條例》第五十九條規(guī)定：

  固定資產(chǎn)按照直線法計算的折舊，準予扣除。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計算折舊;停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。

  《企業(yè)所得稅法實施條例》第六十條規(guī)定：

  除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：

  ①房屋、建筑物，為20年;

  ②飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年;

  ③與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;

  ④飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年;

  ⑤電子設(shè)備，為3年。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:38

老師，我是按5年計提折舊的，不行嗎？稅法基本規(guī)定運輸工具類最后不低于4年吧，5年應(yīng)該也可以對嗎

玲老師 解答

2023-06-15 19:50

你好，是的可以的，對。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:54

老師，能不能22年的匯算清繳里的資產(chǎn)類別不改了，以后年度匯算清繳再按正確的選行嗎

玲老師 解答

2023-06-15 20:15

這個要是按正規(guī)處理是要更正的，因為咱填寫的不對，我是建議您和稅務(wù)局確認一下，最終以稅務(wù)局說的為準。