小規(guī)模裝修公司代開裝修費(fèi)專票78900元，怎么做分錄？稅款私人墊付的。

小火柴

于2017-12-27 19:45 發(fā)布 ??1271次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-27 19:47

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；其他應(yīng)付款

小火柴追問(wèn)

2017-12-27 19:56

代開專票繳納增值稅同時(shí)附加稅也繳納了，需要先計(jì)提附加稅然后做墊付分錄嗎？

小火柴追問(wèn)

2017-12-27 20:13

墊付的附加稅怎么辦呢？

鄒老師解答

2017-12-27 20:16

借；應(yīng)交稅費(fèi)  貸；其他應(yīng)付款
然后做計(jì)提分錄
借；稅金及附加  貸；應(yīng)交稅費(fèi)

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借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；其他應(yīng)付款

2017-12-27 19:47:55

你好！借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人還款時(shí)，借其他應(yīng)付款貸現(xiàn)金

2018-01-14 12:16:08

你好，這些都是由對(duì)方提供發(fā)票的借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用固定資產(chǎn) 貸；銀行存款等科目

2017-05-06 13:32:28

你好！可以計(jì)入原材料科目下核算

2018-03-20 15:08:46

金額小的計(jì)入管理費(fèi)用-裝修費(fèi)，金額大的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)。

2016-12-28 13:08:55

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