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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-29 09:40

只有一筆交稅的，所以期末應(yīng)交稅所稅科目余額在借方

鄒老師 解答

2017-12-29 09:41

你好，補(bǔ)計(jì)提一筆就是了 
借；所得稅費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)

張老師 追問(wèn)

2017-12-29 09:46

不影響以前年度損益吧jQuery1113047098325113162387_1514511708771

鄒老師 解答

2017-12-29 09:46

你好，以前年度的計(jì)提通過(guò)  借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
這個(gè)分錄計(jì)提

張老師 追問(wèn)

2017-12-29 09:51

不好意思，是我沒(méi)表述清楚，這筆所得稅是繳的16年的，在16年沒(méi)有計(jì)提。我們?cè)?7年當(dāng)年補(bǔ)提，需不需要通過(guò)以前年度損益科目處理？還是說(shuō)可以直接在當(dāng)年進(jìn)所得稅費(fèi)用科目？

鄒老師 解答

2017-12-29 09:52

你好，是的，以前年度的通過(guò) 以前年度損益調(diào)整 
當(dāng)年的計(jì)入所得稅費(fèi)用

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借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費(fèi)用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
2019-07-22 15:42:04
我把資產(chǎn)減值損失調(diào)增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2019-04-22 11:30:34
公司要注銷，我現(xiàn)在要做2021年的匯算清繳。我3月份最后一個(gè)月的憑證的時(shí)候需不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2021-03-09 16:17:09
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
您好，遞延所得稅不用填的，當(dāng)期所得稅也不填匯算清繳報(bào)表的
2021-05-07 11:59:51
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