456 追問

2018-01-02 21:38

老師，能不能不接轉(zhuǎn)，次月直接繳納，分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-01-02 21:39

你好，一般納稅人是需要月底結(jié)轉(zhuǎn)，次月繳納的 
而且繳納借方是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）是預(yù)交增值稅適用的科目

456 追問

2018-01-02 21:43

老師，如果不需要繳納，是不是三級科目是轉(zhuǎn)出多交增值稅？

鄒老師 解答

2018-01-02 21:43

你好，不需要繳納就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

456 追問

2018-01-02 21:45

留底就不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-02 21:46

你好，是的，留抵是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的