陳三歲 追問

2023-07-10 10:55

那一般小規(guī)模到第三個(gè)月的時(shí)候月末需要計(jì)提附加稅金嗎，需要計(jì)提免交增值稅的金額嗎

郭老師 解答

2023-07-10 10:56

不需要的，免交的增值稅不需要繳納附加稅

陳三歲 追問

2023-07-10 11:01

就是一個(gè)季度未超過30萬，不需要計(jì)提附加稅，免交的增值稅也不需要做賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:04

免交的增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，免交的附加稅不用做賬務(wù)處理。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:05

免交的增值稅額怎么計(jì)算呀，是開除的發(fā)票上的稅額合計(jì)嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:12

不含稅的金額乘以3%。按照這個(gè)來。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:19

開普票金額是1%的，也是不含稅的金額乘以3%的稅額做賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:19

是的，對的是的對的是的。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:26

不應(yīng)該是按照一個(gè)季度應(yīng)交增值稅的貸方余額入賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:30

不應(yīng)該，因?yàn)橄到y(tǒng)默認(rèn)的是3%，它不1%的。

陳三歲 追問

2023-07-10 13:20

那給員工發(fā)放購物卡福利怎么做賬啊

郭老師 解答

2023-07-10 13:24

借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行

陳三歲 追問

2023-07-10 13:30

直接購買的購物卡呢，怎么入賬，購物卡的金額需要計(jì)入工資一起核算個(gè)人所得稅嗎

郭老師 解答

2023-07-10 13:33

好，你買來支教用途的，你直接做福利費(fèi)就可以的，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候和工資一塊兒申報(bào)，需要交個(gè)稅。

郭老師 解答

2023-07-10 13:33

你買來知道用途的，直接做福利費(fèi)就可以。

陳三歲 追問

2023-07-10 13:53

那就不用計(jì)入預(yù)付賬款了，直接計(jì)入管理費(fèi)用是吧，當(dāng)月的工資還沒發(fā)放，下月才發(fā)，是不是就先沖減購物卡部分的職工薪酬啊

郭老師 解答

2023-07-10 13:56

對的，是的，是這么做的。

陳三歲 追問

2023-07-10 14:05

可不可以直接借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸銀行存款呢

郭老師 解答

2023-07-10 14:08

不可以的，必須通過應(yīng)付職工薪酬。

陳三歲 追問

2023-07-10 14:18

報(bào)個(gè)稅只報(bào)了工資部分會(huì)有影響嗎

陳三歲 追問

2023-07-10 14:21

購買購物卡的費(fèi)用對方提供了發(fā)票的

郭老師 解答

2023-07-10 14:21

有影響的，你們單位少給人家交了稅款。福利費(fèi)的，你沒有給他代扣代繳，不允許抵扣所得稅的。