半城煙沙 追問

2018-01-05 09:49

那我這個(gè)月剛是 一般納稅人，我以前小規(guī)模，應(yīng)交增值稅－下面直接是未交增值稅，那現(xiàn)在我要把這個(gè)應(yīng)交增值稅下面增哪個(gè)必需要用的科目？？？/?

宋生老師 解答

2018-01-05 09:50

您好！這個(gè)確定不了，不過正常來說，銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這4個(gè)是必須的

半城煙沙 追問

2018-01-05 09:53

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅，是當(dāng)月做完進(jìn)項(xiàng)和我銷項(xiàng)后，差額再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？？、？最后一個(gè)未交增值稅是哪一步做？？？？我這個(gè)月就要用到，麻煩老師給我說實(shí)在點(diǎn)，好嗎，別用一些書上的死知識(shí)應(yīng)付我，呵呵，

宋生老師 解答

2018-01-05 09:58

您好！那你真的就想錯(cuò)了。會(huì)計(jì)就是按書上的死知識(shí)，實(shí)際上，大多數(shù)人不知道怎么做，就是不知道這些死知識(shí)是怎么規(guī)定的而已。而且任何知識(shí)都是死知識(shí)，只是不知道或者知道了不會(huì)用。 
一般來說 月末做如下分錄 
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：銀行存款

半城煙沙 追問

2018-01-05 10:02

老師，比如我 這個(gè)月銷項(xiàng)是8萬，進(jìn)項(xiàng)是7萬，那這一萬在應(yīng)交增-銷項(xiàng)科目里，把這一萬當(dāng)月要轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？？、 
如果我銷項(xiàng)是8萬，進(jìn)項(xiàng)是9萬，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的科目余額當(dāng)月要轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？？？ 
就是想問下，當(dāng)月未我這應(yīng)交的稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？？？如果進(jìn)項(xiàng)多不交的，又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？？？？

宋生老師 解答

2018-01-05 10:04

你好！你好好看上面的。 
第一種就按第一個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅9-8=1 
第二種不用單獨(dú)做分錄

半城煙沙 追問

2018-01-05 10:11

老師，那應(yīng)交稅-增值稅的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的余額都不用管嗎？？直接把差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交增值稅了，那這個(gè)應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方的余額一直也有，也不用管嗎？？？？ 
能不能這樣理解，整體這個(gè)應(yīng)交稅-應(yīng)科增的科目 是平的，對(duì)吧？？？各個(gè)明細(xì)科目不用管？/

宋生老師 解答

2018-01-05 10:12

你好！是的，就是這樣理解的。

半城煙沙 追問

2018-01-05 10:38

老師， 那第二種不交稅的情況下，不用轉(zhuǎn)到未交增值稅，那這余額也一直放著？等到下個(gè)月這個(gè)進(jìn)項(xiàng)多出的余額還可以繼續(xù)進(jìn)行抵扣是嗎？ 
一般情況下，是可以進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的吧？？？一直到抵完為止？？？

宋生老師 解答

2018-01-05 10:41

你好！是的。一直到抵扣完，要交的時(shí)候再做第一種情況

半城煙沙 追問

2018-01-05 11:02

好的，謝 謝老師！ 
老師，如果年底掛法人的帳太多，假如用現(xiàn)金沖的話，都用應(yīng)收的收一筆現(xiàn)金沖其他應(yīng)付掛帳，那帳內(nèi)其他應(yīng)收的少，其他應(yīng)付的多，如果不夠沖了，其他應(yīng)付款還是掛了很多，還有其他更好的辦法沖嗎

宋生老師 解答

2018-01-05 11:04

你好！如果不是同一個(gè)問題，麻煩你不要一直追問。 
這種沒有完美的辦法。這里不掛那里掛，反正最終都是掛著。