k1 追問

2023-07-11 16:32

老師，計提工資和發(fā)放工資是按1萬8千多還是按1萬7千多

家權老師 解答

2023-07-11 16:35

就是那個1.8萬多的那個

k1 追問

2023-07-11 16:41

老師那1.8萬沒有扣除醫(yī)保

家權老師 解答

2023-07-11 16:46

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時                
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

k1 追問

2023-07-11 16:52

就是基本工資18486.52-扣除保險786.52=實發(fā)工資17700.   現(xiàn)在計提工資和發(fā)放工資是按18486.52還是按17700

家權老師 解答

2023-07-11 16:59

計提和發(fā)放都是應付職工薪酬——工資18486.52