墨色如水 追問

2023-07-11 19:33

老師，22年匯算清繳本來是虧損的，以前年度也還有虧損，但因?yàn)橐呀?jīng)預(yù)交過所得稅不想退稅就人為的調(diào)增不退不補(bǔ)，也就是以前年度虧損都彌補(bǔ)完了，也沒有做會(huì)計(jì)分錄，但資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是歷年累計(jì)下來的未分配利潤負(fù)數(shù)，這個(gè)數(shù)能不能用23年季度盈利來彌補(bǔ)，為什么虧損彌補(bǔ)完了它還是負(fù)數(shù)是不是需要做賬調(diào)整

易 老師 解答

2023-07-11 19:36

同學(xué)您好，補(bǔ)虧是用什么補(bǔ)，夠不夠

墨色如水 追問

2023-07-11 19:46

22年實(shí)際是虧損的，財(cái)務(wù)報(bào)表也是做的真實(shí)的虧損，但為了不退稅就人為調(diào)增了22年的利潤，調(diào)的正好是以前年度虧損數(shù)和所預(yù)交的所得稅不用退稅之和；但沒有做帳，所以今年累計(jì)盈利了就沒有虧損可彌補(bǔ)了交了所得稅，但是帳上的未分配利潤一直是負(fù)數(shù)，21年彌補(bǔ)虧損也沒做帳，這個(gè)負(fù)數(shù)需不需要做帳調(diào)整

易 老師 解答

2023-07-11 19:50

正常盈利補(bǔ)虧不需要單獨(dú)處理    

墨色如水 追問

2023-07-11 20:01

企業(yè)盈利彌補(bǔ)以前年度虧損和未分配利潤負(fù)數(shù)需要盈利了彌補(bǔ)是不是一回事呢

易 老師 解答

2023-07-11 20:12

同學(xué)您好，這是一樣的

墨色如水 追問

2023-07-11 20:13

今年季度累計(jì)盈利可以彌補(bǔ)嗎

易 老師 解答

2023-07-11 20:17

你好，可以的， 沒問題

墨色如水 追問

2023-07-11 20:18

但是二季度企稅申報(bào)時(shí)系統(tǒng)沒有自動(dòng)帶出來數(shù)據(jù)補(bǔ)虧，直接出來需要繳納的所得稅了

墨色如水 追問

2023-07-11 20:20

稅局大廳說我們已經(jīng)沒有可彌補(bǔ)的虧損了

易 老師 解答

2023-07-11 20:36

數(shù)據(jù)上面出了問題核實(shí)，查找一下