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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-07-13 16:09

你好,這個是這樣子做。
補稅會計分錄




借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅




同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整




實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

@ 追問

2023-07-13 16:13

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整,

宋生老師 解答

2023-07-13 16:14

其實不管是用什么會計準(zhǔn)則都是這么做,你如果沒有的話就加上去。
你去考初級的時候,他也沒有說用這個準(zhǔn)則是這么做分錄,用那個準(zhǔn)則又是那么做分錄。

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相關(guān)問題討論
你好,需要體現(xiàn)計提,繳納這個過程。需要做兩筆分錄?
2021-12-23 15:00:08
你好,是第二個
2018-04-26 10:18:54
借:所得稅費用 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 (紅字) 借:銀行存款 借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-06-04 13:29:06
季末先計提,借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 次月繳納時,借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2016-10-11 15:22:40
是的~
2016-01-05 15:02:13
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