阿先 追問

2018-01-05 21:12

要是之前暫估的原材料單價比發(fā)票上的單價要高，做出來的成本一定是高的了，這樣都不用沖回之前的成本？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:12

你好，如果暫估價格有誤，這樣是需要調(diào)整的 
需要調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本

阿先 追問

2018-01-05 21:15

請問這個調(diào)整要如何做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:17

借；生產(chǎn)成本  貸；原材料  （金額負(fù)數(shù)） 
借；庫存商品  貸；生產(chǎn)成本（金額負(fù)數(shù)） 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品（金額負(fù)數(shù)）

阿先 追問

2018-01-05 21:35

是不是先做了暫估沖紅與更正后，再做這些分錄？

鄒老師 解答

2018-01-05 21:41

你好，先做  
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 
然后 
借；生產(chǎn)成本 貸；原材料 （金額負(fù)數(shù)） 
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本（金額負(fù)數(shù)） 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品（金額負(fù)數(shù)）

阿先 追問

2018-01-05 22:13

好的，謝謝老師

阿先 追問

2018-01-05 22:13

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-06 08:51

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！