公司現(xiàn)金余額過高，有什么風(fēng)險？要怎處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-09 18:03

你好，屬于沒有按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，多了需要存入開戶銀行的

瑤追問

2018-01-09 18:04

請問上一年已結(jié)賬了，那現(xiàn)在存入銀行，對上一年的賬還有用嗎？

鄒老師解答

2018-01-09 18:05

你好，你可以反結(jié)賬，然后做相應(yīng)分錄處理的

瑤追問

2018-01-09 18:06

@鄒老師:可是就算現(xiàn)在現(xiàn)金存入銀行，也是屬于1月份的賬呀，那該怎處理呢？也沒有相關(guān)的報銷能沖。

鄒老師解答

2018-01-09 18:07

你好，你可以做一筆預(yù)付賬款掛賬
借；預(yù)付賬款貸；庫存現(xiàn)金
通過這個分錄來減少期末現(xiàn)金余額

瑤追問

2018-01-09 18:10

老師，然后再新一年度里再收回，再用現(xiàn)金存回銀行，這樣可以嗎？可是這樣下來預(yù)付賬款的余額也就高了。做預(yù)付賬款時，只有一張支付憑證，這樣可以嗎？需要附加什么單據(jù)憑證呢？

鄒老師解答

2018-01-09 18:11

你好，掛賬預(yù)付賬款，之后收回就是了
只需要付款憑證就可以做預(yù)付賬款處理的

瑤追問

2018-01-09 18:13

@鄒老師:好的，謝謝老師

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