小脾氣 追問

2023-07-29 14:12

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人按1%征收率開票，確認(rèn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄將銷項(xiàng)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，但是季末是因銷售額沒有達(dá)到30萬(wàn)，所以免增值稅，請(qǐng)問我季末時(shí)應(yīng)該怎么做已經(jīng)入賬的銷項(xiàng)稅??？

郭老師 解答

2023-07-29 14:19

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入

小脾氣 追問

2023-07-29 14:25

老師，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅                 貸：營(yíng)業(yè)外收入                          是嗎？

小脾氣 追問

2023-07-29 14:26

老師，去年審計(jì)的蔣我們減免的稅金計(jì)入其他收益，也對(duì)嗎？

郭老師 解答

2023-07-29 14:29

是


企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做帳的是其他收益

小脾氣 追問

2023-07-29 14:30

老師，那我這個(gè)銷項(xiàng)稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是其他收益？

郭老師 解答

2023-07-29 14:33

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其他收益，
其他的營(yíng)業(yè)外收入

小脾氣 追問

2023-07-29 14:39

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也屬于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？老師

郭老師 解答

2023-07-29 14:45

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不一樣，它里面的科目不一樣。