李婭楠 追問

2018-01-09 21:23

老師這本來就是多交了稅，這樣走應交稅?未交增值稅，我不怎么懂，這跨年了

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 21:24

您好，您的具體是哪個明細科目有差額呢？

李婭楠 追問

2018-01-09 21:31

這個差額我是查報表才找出來原因的，我發(fā)現(xiàn)2016年報表上的留底數(shù)跟納稅申報上的留底數(shù)差0.07.我一查是2016年8月賬是做對了但是報表上的銷賬稅額多填了0.07導致報表上的留底比資產(chǎn)負債表上的留底少了0.07

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 21:33

您好，那您的賬上，到底是哪個明細科目金額多了0.07元啊？

李婭楠 追問

2018-01-09 21:40

老師，我認為我賬上是沒有問題，賬上是按發(fā)票做的是正確的，以前的會計在報2016年的增值稅時不是按發(fā)票上的銷項正確填寫的，而是這個銷項多填了0.07

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 21:44

您好，那就可以，借：營業(yè)外支出，0.07，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項，0.07，這樣是不是就平了。

李婭楠 追問

2018-01-09 21:52

嗯，這個跨年不涉及到用以前年度損益調(diào)整是嗎？只能放營業(yè)外支出了嗎？能不能走別的科目我們領導好想從來沒有要我們?nèi)I業(yè)外支出，這個科目我們沒有用過

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 22:11

您好，金額太小了，不需要使用以前年度損益調(diào)整科目處理的。可以使用其他科目，比如借；稅金及附加，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項。