幸福沙 追問

2018-01-09 21:31

這個攤銷的內(nèi)容有點(diǎn)多，之前公司沒有開工生產(chǎn)，所有的費(fèi)用都走到長期待攤費(fèi)用中去了，有辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi)等，這個要是都分開寫的話，太麻煩了，

鄒老師 解答

2018-01-09 21:32

你好，沒有取得收入之前，費(fèi)用化支出是計入管理費(fèi)用的開辦費(fèi)明細(xì)核算的 
取得收入進(jìn)入營業(yè)期了才是計入相應(yīng)的明細(xì)核算的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:32

你的意思是長期待攤費(fèi)用里的二級科目都要分別攤銷嗎？將近3年的，以前都沒細(xì)分

鄒老師 解答

2018-01-09 21:33

你好，發(fā)生的 不同費(fèi)用計入長期待攤費(fèi)用，之后攤銷是需要計入各自的明細(xì)的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:34

現(xiàn)在我這種情況怎么寫分錄呢？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:38

借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)  貸；長期待攤費(fèi)用 
可以做這個調(diào)整分錄

幸福沙 追問

2018-01-09 21:38

你的意思是以前的長期待攤費(fèi)用里面的二級科目分別記總數(shù)，然后分別攤銷計入管理費(fèi)用的明細(xì)是嗎

鄒老師 解答

2018-01-09 21:39

你好，由于沒有取得收入，按籌建期核算，把之前計入長期待攤費(fèi)用核算的科目調(diào)整到管理費(fèi)用——開辦費(fèi)明細(xì)核算

幸福沙 追問

2018-01-09 21:40

你說的這個借記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，是不是就不用分別攤銷計入管理費(fèi)用了？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:40

你好，籌建期之內(nèi)不需要，之后轉(zhuǎn)入經(jīng)營期還是需要按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)明細(xì) 核算的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:47

之前籌建期長期待攤費(fèi)用科目里面也設(shè)二級科目了，就像剛才說的那些辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi)等，也就是說現(xiàn)在把這些的總數(shù)每個月分?jǐn)傊苯佑嬋牍芾碣M(fèi)用-開辦費(fèi)，不用細(xì)分了？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:50

借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)   貸；長期待攤費(fèi)用——辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi) 
做個調(diào)整分錄就可以 了

幸福沙 追問

2018-01-09 21:58

每個月攤銷時都這么做這樣一筆分錄是吧？攤銷多少個月呢？我記得是在3年之內(nèi)攤銷完對嗎？這個其實(shí)還是相當(dāng)于長期待攤費(fèi)用里的二級科目分別攤銷計入管理費(fèi)用了是吧  然后把開工生產(chǎn)后發(fā)生的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤里面

鄒老師 解答

2018-01-09 21:59

你好，不是這個意思，因?yàn)槟闶窃诨I建期，這些費(fèi)用化支出不應(yīng)當(dāng)計入長期待攤費(fèi)用核算，所以就調(diào)整到管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算，我是這個意思

幸福沙 追問

2018-01-09 22:03

這個一下子調(diào)整到管理費(fèi)用開辦費(fèi)里面會不會太多了，將近有20多萬呢，一下子計入這么多也不等扣抵所得稅的啊

鄒老師 解答

2018-01-09 22:04

你好，錯誤了就需要調(diào)整的，而不能因?yàn)榻痤~大小而處理不同的

幸福沙 追問

2018-01-09 22:08

調(diào)整后計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)之后呢，轉(zhuǎn)入本年利潤  未分配利潤？

鄒老師 解答

2018-01-09 22:10

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤核算的