幸福沙 追問

2018-01-10 12:45

本月沒有發(fā)出貨物，就不用做收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？那我開出發(fā)票的時候要怎么做分錄啊

幸福沙 追問

2018-01-10 12:48

一般納稅人不是要根據(jù)發(fā)票走賬嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 12:48

你好，是的
開具的發(fā)票 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

幸福沙 追問

2018-01-10 12:53

但是我產(chǎn)品還沒做完，貨沒發(fā)出，能這樣做嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 12:54

你好，你都開具發(fā)票了是必須做收入確認(rèn)，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的
沒有做完，貨物是無法發(fā)出，也是不能開具銷售發(fā)票的