Q 追問

2023-08-04 16:41

增值稅申報表正常申報唄
但是做賬   是固定資產清理 ，是那意思不 老師？

家權老師 解答

2023-08-04 16:45

你好，你是購入直接轉賣，不是自己的固定資產，不用做固定的清理。按一般銷售貨款申報

Q 追問

2023-08-04 16:54

算固定資產了啊
都有累計折舊

家權老師 解答

2023-08-04 16:57

清理殘值
借：固定資產清理
        累計折舊
貸：固定資產
變賣開票

借：銀行存款
貸：固定資產清理
      應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：資產處置損益
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入